财政与税收

第一章 导论
第一节 财政的起源与发展
一、为什么要学习财政
二、财政的起源与发展
三、财政的性质与特征
第二节 市场经济与公共财政
一、市场经济下资源配置的两种机制
二、公共产品及其提供
三、市场失灵与政府干预
四、公共财政理论对我国的借鉴意义
第三节 现代财政的职能
一、资源配置职能
二、收入分配职能
三、经济稳定与发展职能
四、监督管理职能
重点概念与思考题
第二章 财政支出总述
第一节 财政支出的意义与分类
一、财政支出的意义
二、财政支出的分类
第二节 财政支出的原则
一、量入为出
二、统筹兼顾、全面安排
三、厉行节约、讲求效益
第三节 财政支出规模分析
一、衡量财政支出规模的指标
二、财政支出规模的纵向分析
三、财政支出规模的横向比较
第四节 财政支出效益分析
重点概念与思考题
第三章 购买性支出
第一节 社会消费性支出
一、政权建设支出
二、文教科卫支出
第二节 政府投资性支出
一、我国的政府投资支出
二、政府投资的原则
三、政府投资的决策标准
第三节 政府采购
一、政府采购概述
二、政府采购制度
三、我国的政府采购
重点概念与思考题
第四章 转移性支出
第一节 社会保障支出
一、社会保障制度与社会保障支出
二、社会保障支出的经济影响
第二节 财政补贴支出
一、财政补贴简介
二、财政补贴的经济影响
三、我国财政补贴的历史、现状与改革
重点概念与思考题
第五章 财政收入总述
第六章 税收原理
第七章 商品课税制度
第八章 所得课税制度
第九章 资源、财产与行为课税制度
第十章 国际税收
第十一章 税收筹划、避税与反避税
第十二章 税务代理
第十三章 国债原理与制度
第十四章 政府预算和预算管理体制
第十五章 财政宏观调控
主要参考书目