目录
第一章 导论
第一节 研究主题的引出
第二节 基本概念的分析：税收政策
一 定义与特征
二 与其他概念的比较
三 目标确定
四 工具选择
五 传导与效应
六 分类
第三节 研究主线的确定：突出效率 顾及公平
一 效率 公平的内涵界定及对两者关系的剖析
二 税收中的效率和公平
三 确定税收政策的基本依据：效率与公平的协调
第四节 研究方法与全书结构安排
一 研究方法的选择
二 全书结构安排
第五节 基本结论
第二章 组织财政收入的税收政策
第一节 总量政策：宏观税负的确定
一 宏观税负的概念及衡量指标的选择
二 适应市场经济需要 转变政府职能 是确定宏观税负的基本前提
三 财政支出适度规模的界定
四 我国宏观税负的确定
五 宏观税负的国际比较：偏低税负有利于经济增长
第二节 结构政策：宏观税负的落实
一 商品税具有极强的收入功能
二 商品税税率的设计：统一税率与差别税率相结合
第三章 推动经济增长的税收政策
第一节 劳动供给与税收政策
一 个人所得税对劳动供给的影响
二 无限劳动供给情况下的税收政策
第二节 储蓄与税收政策
一 家庭储蓄与税收政策
二 企业储蓄与税收政策
第三节 投资与税收政策
一 融资结构与税收
二 应开征资本利得税
第四节 技术进步与税收政策
一 技术进步的内涵及其在经济增长中的作用
二 税收对研究与开发活动的影响
三 税收对人力资本投资的影响
第五节 风险承担与税收政策
一 税收政策与风险承担的关联
二 税收政策的选择：鼓励风险行为
第四章 优化产业结构的税收政策
第一节 产业政策、产业结构与税收政策
一 产业政策与产业结构
二 税收政策对产业的影响
第二节 扶持农业的税收政策
一 农业对财政的贡献
二 运用税收政策 扶持农业发展
第三节 促进工业内部结构调整的税收政策
一 调整工业内部结构，任务艰巨，意义深远
二 消费税是调整产业结构的重要杠杆
三 企业所得税的优惠应体现产业政策要求
四 固定资产投资方向调节税是保证产业政策实施的产物
五 搞活国有大中型企业是调整产业结构的重大举措
第四节 鼓励第三产业发展的税收政策
一 加快第三产业发展具有重大的战略意义
二 鼓励第三产业发展的税收政策
第五节 解决地区产业结构趋同问题的税收政策
一 地区产业结构趋同与优化
二 税收政策在地区产业结构调整中的作用
第五章 可持续发展的税收政策
第一节 自然资源最优利用的税收政策
一 自然资源的定义、范围、属性和特征
二 确保自然资源最优利用的理想手段：税收政策
三 对现行资源税制的分析与思考
第二节 环境保护中的税收政策
一 环境保护的必要性：既是效率的要求 又是公平的要求
二 一个控制污染的主要手段：税收政策
三 借鉴国外经验 加快我国环境保护税制建设步伐
第六章 调节收入分配的税收政策
第一节 收入分配的目的与现状
一 收入分配的标准：突出效率 顾及公平
二 收入分配的现状
第二节 收入分配与税收调节
一 功能分配与税收调节
二 规模分配与税收调节
第三节 对现行税制的评估与展望
一 改革个人所得税制度
二 开征遗产与赠予税
三 其他具有调节个人收入功能的税种
第七章 保证经济稳定的税收政策
第一节 税收政策在经济稳定中的地位
第二节 治理通货膨胀的税收政策
一 通货膨胀不利于经济增长
二 我国通货膨胀的成因
三 治理通货膨胀的税收政策机理
四 治理我国通货膨胀的税收对策
第三节 消除失业的税收政策
一 失业的类型与计量
二 实现充分就业的税收政策机理
三 解决我国失业问题的税收措施
第四节 社会保障税，是实现经济稳定的重要税种
第八章 促进对外开放的税收政策
第一节 对外贸易与税收保护政策的取舍
一 自由贸易与贸易保护
二 我国对外贸易的税收政策
第二节 吸引外资与涉外税收优惠政策
一 吸引外资是加快经济发展的好途径
二 确立我国涉外税收政策的原则
三 对我国涉外税制的描述与分析
参考文献
后记
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