税收学

前言
导论
第一章 税收的起源与发展
第一节 国家、财政和税收的起源
第二节 我国税收的起源与发展
第三节 西方税收的起源与发展
第二章 税收本质
第一节 税收与国家
第二节 税收与社会物质财富的所有者或占有者
第三节 税收与剩余产品价值
第四节 税收的基本特征
第三章 税收原则
第一节 效率原则
第二节 公平原则
第三节 财政原则
第四章 税制结构和税制改革
第一节 税制结构类型
第二节 发达国家与发展中国家税制结构比较
第三节 中西文化差异与税制改革
第五章 税收负担与转嫁
第一节 宏观税收负担数量界限的测定方法
第二节 宏观税负与微观税负拆异的原因分析
第三节 税收负担的转嫁与归宿
第六章 国际税收
第一节 税收管辖权及其运用实施规则
第二节 避免双重征税的办法和外国税收抵免制度
第三节 国际偷漏税和避税的防止措施
第七章 增值税
第一节 增值税的产生及特点
第二节 增值税的征税对象范围及纳税人
第三节 增值税的税率
第四节 增值税的应纳税额计算
第五节 增值税的优惠政策
第六节 增值税的纳税时间及地点
第七节 增值税专用发票使用制度
第八节 电力产品征收增值税的特殊规定
第八章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税征税对象范围、税率及纳税人
第三节 消费税的减税免税
第四节 消费税应纳税额计算
第五节 消费税的征收管理
第六节 消费税改革
第九章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税对象范围、纳税人及税率
第三节 营业税的减税免税规定
第四节 营业税应纳税额的计算
第五节 营业税的征收管理
第六节 营业税改革
第十章 资源税
第一节 资源税的征税对象范围、纳税人及税率
第二节 资源税的应纳税额计算及纳税时间、地点
第三节 资源税改革
第十一章 城市维护建设税
的一节 城市维护建设税的征收规定
第二节 城市维护建设税改革
第十二章 出口退(免)税制度
第一节 出口退(免)税范围及退(免)税额计算
第二节 纳税人办理出口退(免)税的程序规范
第三节 税务机关管理出口退(免)税办法
第十三章 关税与船舶吨税
第一节 关税的意义与基本要素
第二节 关税税则与进口货物原产地的确定
第三节 海关估价制度
第四节 旅客行李物品和个人邮递物品进口税征收制度
第五节 关税的减税免税规定
第六节 船舶吨税
第十四章 个人所的税制度
第一节 个人所得税的纳税人及其纳税义务
第二节 个人所得税的征税对象和税率
第三节 各人所得税应纳税额的计算和外国税收抵免
第十五章 企业所得税制度
第一节 企业所得税的纳税人、征税对象范围和税率
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的资产处理
第四节 企业所得税的优惠政策
第五节 企业所得税应纳税额的计算和税收抵免
第六节 关联企业业务往来的税务管理
第七节 企业所得税改革
第十六章 财产及行为税制度(上)
第一节 房产税和城市房地产税制度
第二节 城镇土地使用税制度
第三节 耕地占用税制度
第四节 车船使用税和车船使用牌照税制度
第五节 车辆购置税制度
第十七章 财产及行为税制度(下)
第一节 土地增值税制度
第二节 契税制度
第三节 印花税制度
第四节 屠宰税与筵席税制度
第五节 我国遗产税制度构想
第六节 我国燃油税改革构想
第十八章 农业税类
第一节 农业税
第二节 牧业税
第三节 农业特产税
第四节 农村税费改革
第十九章 税收立法和税收管理体制
第一节 税收立法
第二节 我国现行税收管理体制的主要内容
第三节 我国税收管理体制改革的设想
第二十章 税收征管制度
第一节 税收征管制度的主要内容
第二节 税收征管模式改革
第二十一章 税务行政法制与税务司法
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务司法
第二十二章 税收计划、税收会计、税收统计
第一节 税收计划
第二节 税收会计
第三节 税收统计
附录 最优税收理论概述
第一节 最优税收理论的经济学基础
第二节 最优商品税理论
第三节 最优所得税理论
第四节 直接税和间接税的配合
第五节 进一步研究的方向
主要参考文献