商业银行贷款企业分析

　　序目前，国际金融形势风云变幻，亚洲金融危机并没有像人们想象的那样很快停止，而且在一年后这一浪潮又冲击了日本，俄罗斯经济金融形势陷人了困境，澳大利亚、新西兰以及非洲、拉丁美洲的一些新兴国家也遭受了冲击，这种冲击对我国也形成了很大的压力。所以，流动性风险的联动效应和连锁反应这一基本常识我们应该清楚，居安思危的古训，我们更应牢记。我国改革开放20年间，经济增长曾经在1981～1982年。1986～1987年和1990～1991年进入谷底后回升，在这个过程中，经济的止降回升主要是靠投资拉动，而在投资拉动中，货币供应量的增加，银行贷款的作用非常重要。 1998年以来，中央银行充分运用货币政策的杠杆作用，有力地促进了商业银行增加有效投放。刺激社会投资需求。正月份，中央银行取消了对国有独资商业银行贷款限额控制，实行资产负债比例管理。随后，又较大幅度地下调存款准备金并三次降息，使商业银行进一步增强贷款能力。5月 27日，中央银行又颁布了《关于改进金融服务，支持国民经济发展的指导意见》，为商业银行调整信贷投向、支持国民经济增长创造了极大的发展空间。金融改革的要求很明确，银行必须主动寻求和正确把握贷款需求，而保持既不惜贷，又不滥贷的度很难掌握。第一，受亚洲金融危机的影响，市场需求不足，企业对贷款的需求减弱，好企业尽可能地减少贷款；第二，企业经营不理想，偿债能力较弱，银行即使发放了贷款，要及时收回的难度很大；第三，我们从海南发展银行和中创的倒闭更能清楚地看到，我国商业银行的不良资产比例也在逐年上升，银行所面临的是存量资金盘活难度加大，增量资金也同时存在一定风险；第四，我国经济体制改革二十年来，经济环境发生了重大变化，经济结构调整的难度加大，企业的经营管理赋予了新的含义，企业组织和行为也逐步多元化；第五，依照国际惯例，结合我国实际，中国人民银行开始对全国商业银行实行贷款五级分类方法，过去的“一逾两呆”分类方法即以正常、关注、次级、可疑、损失五类标准替代。所有这些，都给银行工作人员提出了新的要求，增加了工作的难度。通过上述分析，我们可以清楚地看到，对贷款企业传统的分析已经不合时宜，要保持银行的稳健经营，需付出更大的努力。因此，银行信贷管理人员必须提高自身素质，改变传统的信贷管理方法，认真剖析企业的整个经营管理状况，审慎发放贷款，分析企业的现金流量，重视企业的偿债能力，把银行风险和损失降低到最低限，保持银行的稳健经营，实现利润的最大化。而现实中，我国商业银行有些信贷人员素质不高，对企业财务报表看不懂，不能分析企业现金流量，对企业经营管理知识陌生，加上有的信贷管理人员责任心不强，缺少敬业精神，在对企业发放贷款时，往往不重视对企业状况进行认真分析，只是局限于“能收息”或“有结算”上，为我国商业银行提高信贷资产质量增加了难度。因此，如何组织学习这方面的知识，提高信贷人员素质成为当务之急。适应这种需要，深圳发展银行行长周林同志主持编写了《商业银行贷款企业分析卜书。该书比较系统地介绍了贷款企业分析的必要性和基本概念，介绍了如何分析企业的各类报表，如何分析企业的盈利能力、营运能力。偿债能力，如何对企业的外部环境、管理水平、总体风险进行分析，如何分析贷款的担保和抵押，如何对贷款企业的破产进行分析等，这一课题是目前我国银行业急需解决的问题，是银行工作中的热点和难点，对广大银行工作者，特别是广大信贷人员具有一定的参考价值，是一个很好的培训教材。相信它将被广大银行工作人员和读者所欢迎。马洪1998年9月1日

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