治税的效率和公平：宏观税收管理理论与方法的研究

     目 录
   第一篇 治税的效率观和公平观：亚当·斯密
    以来西方治税观主要体系研究
    第一章 财富增长和治税策略
    一 财富增长的条件
    二 中性的税收政策
    三 税收公平和税收效率
    第二章 税收的社会政策和社会公平
    一 人类欲望的满足和税收的生产性
    二 财政职能优先
    三 社会政策和社会公平
    第三章 利益原则：政治民主和税收公平
    一 利益原则的复兴
    二 利益原则的实现
    三 税收公平的讨论没有结束
    四 税收公平的再思考
    第四章 客观纳税能力标准及其制度结果
    一 以客观能力标准来衡量的公平治税观
    二 最佳税制结构的实践条件
    第五章 宏观经济均衡和税收政策
    一 宏观经济均衡和税收的经济职能
    二 税收的需求效应
    三 通货膨胀和税收政策
    第六章 供给管理：减税和经济增长
    一 税收的供给效应
    二 税率和税收收入
   第二篇 治税效率观的拓展：治税的生态经济观
    第七章 理财治税模式的转换
    一 传统社会主义经济体制下的理财治税模式
    二 生态财政作为理财治税模式的必要性
    三 生态财政的内涵和运行机制
    第八章 生态经济系统的价值观 效益观 平衡观
    一 生态经济系统的价值观
    二 生态经济系统的效益观
    三 生态经济系统的平衡观
    第九章 理财治税战略的生态经济目标
    一 几种不同的理财治税战略理论
    二 理财治税战略的总体目标
    三 理财治税战略的结构目标
    第十章 生态经济系统的财政税收调节体系
    一 财政税收体系在生态经济系统中的地位
    二 建立生态经济系统财政税收调节体系的理论和
    现实依据
    三 生态经济系统财政税收调节体系的结构
   第三篇 治税的效率和公平的理论依据及内涵分析
    第十一章 治税要讲效率和公平：税收发展历史的验证
    一 税收的起源和我国封建社会税收的发展
    二 从财政税收角度看秦隋两个短命王朝兴亡的历史
    经验教训
    三 中国封建史上“三大治世’“三财’之道的比较
    研究
    四 我国半殖民地半封建社会的税收
    五 我国社会主义税收
    六 西方税收的起源与发展
    第十二章 治税要讲效率和公平的依据：税收本质的
    理论分析
    一 税收与国家
    二 税收与社会物质财富的所有者或占有者
    三 税收与剩余产品价值
    四 税收的基本特征
    第十三章 治税的效率原则
    一 我国古代税收效率思想
    二 西方税收效率思想的发展
    三 税收效率原则的内涵
    第十四章 治税的公平原则
    一 我国古代税收公平思想
    二 西方税收公平思想
    三 税收公平原则的内涵
   第四篇 治税策略和政策选择的效率和公平
    第十五章 符合效率和公平原则的聚财之道
    一 我国古代思想家的“聚财之道”
    二 西方学者的聚财思想
    三 合理科学的聚财之道
    四 聚财之道的实际运用：提高财政收入占GDP比重
    的策略
    第十六章 宏观税收负担总水平的现状分析及策略选择
    一 测定宏观税收负担总水平的理论和方法
    二 宏观税收负担总水平的现状分析
    第十七章 税收作用与中性税收
    一 税收作用的再认识
    二 对我国税收调节作用的基本估价
    三 选择中性税收的治税思想
    第十八章 减免税及其控制策略
    一 减免税性质的再认识
    二 减免税作用的理论分析
    三 减免税控制策略的选择
    第十九章 国民待遇原则和涉外税收政策
    一 正确理解国民待遇原则
    二 我国现阶段保留涉外税收优惠政策的必要性
    三 完善涉外税收优惠政策的基本思路
   第五篇 税收制度设计和运行的效率和公平
    第二十章 治税的法制化：效率和公平的保障
    一 我国古代税收法制的主要特点
    二 西方税收法制的主要特点
    三 税收法制原则的内涵
    四 社会主义初级阶段税收法制原则的运用
    第二十一章 税制结构的选择
    一 发达国家与发展中国家税制结构的比较
    二 我国社会主义初级阶段的税制结构选择
    第二十二章 增值税制度设计及运行中若干重大问题的
    研究
    一 建立发票法和账簿法相结合的进项税额抵扣制度
    二 实行收入型增值税
    三 建立农产品生产者统一比率加价补偿制度
    第二十三章 租税分流：资源税的改革方向
    一 资源税与绝对地租
    二 资源税与级差地租
    第二十四章 个人所得税制度的比较与设计
    一 个人所得税的征税范围
    二 个人所得税费用扣除和生计扣除的规则
    三 个人所得税税率制度 申报制度和征收方式的
    比较
    四 社会主义初级阶段我国个人所得税的作用定位和
    制度设计
    第二十五章 个人所得税法居民身份确定规则的比较
    研究
    一 英国税法关于自然人居民身份确定规则
    二 法国自然人居民身份确定规则
    三 完善我国个人所得税居民身份确定规则
    第二十六章 社会保险与社会保险税制度比较研究
    一 社会保险制度的理论基础
    二 社会保险制度主要模式的比较
    三 社会保险税制度的比较研究
    四 社会保险基金收付平衡方式的比较
    五 改革我国现行社会保险制度建立社会保险税的
    设想
    第二十七章 遗产税制度的比较研究
    一 征收遗产税的理论依据
    二 遗产税主要类型的比较研究
    三 对在我国大陆开征遗产税的探讨
    第二十八章 非对称型分税制：我国分税制的改革方向
    一 西方国家分税制的主要模式及一般特点
    二 我国分税制的现状及改革设想
    第二十九章 选择税收征收管理模式的原则
    一 西方国家的自行报税和自我查核征管模式
    二 我国的专户管理和征管查分离征管模式
    三 我国的自行申报 集中征收 重点稽查的征管
    模式
    四 选择税收征收管理模式的原则
    参考文献