公司纳税实务操作与案例解析（修订第3版）

第一章公司纳税概述
1.1公司纳税的种类
1.1.1我国现行的税收体系
1.1.2公司纳税的种类
1.2公司纳税核算的依据
1.2.1税收法律法规
1.2.2会计法律法规
1.3公司纳税的基本程序
1.3.1纳税登记
1.3.2账证管理
1.3.3纳税申报
1.3.4税款缴纳
1.3.5纳税担保
1.3.6发票管理
1.4税务行政复议
1.4.1税务行政复议的概念
1.4.2税务行政复议的范围和管辖
1.4.3如何申请复议
1.4.4税务行政复议的案例
1.5税务行政诉讼
1.5.1税务行政诉讼的概念
1.5.2税务行政诉讼的条件和范围
1.5.3纳税人如何进行税务行政诉讼
第二章公司纳税过程中的避税筹划
2.1什么是合理避税筹划
2.1.1合理避税的含义
2.1.2合理避税的分类
2.1.3合理避税的原则
2.1.4合理避税与偷骗抗欠税的区别
2.2公司进行避税筹划的成因
2.3进行合理避税筹划的基本要件
2.3.1合理避税筹划的基本条件
2.3.2纳税人应具备的筹划意识
2.4进行合理避税的常用方法
2.4.1费用分配避税法
2.4.2转让定价避税法
2.4.3投资融资过程中的避税
2.4.4利润分配中的避税
2.4.5租赁经营中的避税
2.4.6利用税收优惠条款避税
第三章增值税的缴纳与筹划
3.1纳税义务人与征税范围
3.1.1纳税义务人的认定
3.1.2征税范围
3.2增值税的税率
3.2.1两档税率的确定
3.2.2征收率和扣除率
3.3增值税的计算
3.3.1一般纳税人应纳税额的计算
3.3.2小规模纳税人应纳税额的计算
3.3.3特殊经营行为应纳税额的确定
3.4增值税的减免和退税
3.4.1增值税的免征
3.4.2出口退税
3.5纳税期限与地点的确定
3.5.1纳税义务发生时间的确定
3.5.2纳税期限的确定
3.5.3纳税地点的确定
3.6增值税的纳税申报与缴纳
3.6.1一般纳税人纳税申报
3.6.2小规模纳税人纳税申报
3.7增值税的会计处理
3.7.1会计科目的设置
3.7.2账务处理
3.7.3应交增值税明细表的填制
3.8增值税的纳税筹划
第四章消费税的缴纳与筹划
4.1纳税义务人与征税范围
4.1.1纳税人
4.1.2征税范围
4.2税目与税率
4.3消费税的计算
4.3.1自产自销消费品消费税的计算
4.3.2自产自用消费品消费税的计算
4.3.3委托加工应税消费品消费税的计算
4.3.4随同商品销售的包装物消费税的确定
4.3.5兼营不同税率应税消费品的处理
4.3.6进口应税消费品消费税的计算
4.4消费税的减免
4.5纳税期限与地点
4.5.1纳税义务发生时间的确定
4.5.2纳税期限的确定
4.5.3纳税地点的确定
4.6消费税的纳税申报与缴纳
4.6.1纳税申报
4.6.2报缴税款
4.7消费税的会计处理
4.7.1会计科目的设置
4.7.2账务处理
4.8消费税的纳税筹划
第五章营业税的缴纳与筹划
5.1营业税的特点
5.2纳税人与征税范围
5.2.1纳税人的认定
5.2.2征税范围
5.3营业税的计算
5.3.1销售额的确定
5.3.2应纳税额的计算
5.4营业税的减免
5.5纳税期限与地点
5.5.1纳税义务发生时间的确定
5.5.2纳税期限的确定
5.5.3纳税地点的确定
5.6营业税的纳税申报与缴纳
5.6.1纳税申报表
5.6.2税款缴纳
5.7营业税的会计处理
5.7.1会计科目的设置
5.7.2会计处理方法
5.8营业税的纳税筹划
第六章关税的缴纳与筹划
6.1关税的纳税义务人
6.2关税的税率
6.2.1关税税率的种类
6.2.2关税税率的适用
6.32005年关税的调整情况
6.4关税的计算
6.4.1完税价格的确定
6.4.2应纳关税的计算
6.5关税的减免
6.6关税的缴纳与退补
6.7关税的账务处理
6.7.1工业企业关税的账务处理
6.7.2商业企业关税的账务处理
6.8关税的纳税筹划
第七章企业所得税的缴纳与筹划
7.1纳税人与征税范围
7.1.1纳税义务人
7.1.2征税范围
7.2企业所得税的税率
7.3企业所得税的计算
7.3.1公司收入总额的确定
7.3.2准予扣除的项目与不得扣除的项目
7.3.3核定征收方式
7.3.4有关资产的处理
7.3.5应纳税所得额的调整
7.3.6应缴入库的所得税额
7.4企业所得税的减免
7.5企业所得税的纳税申报与缴纳
7.5.1企业所得税的预缴
7.5.2纳税申报的地点和时间
7.5.3纳税申报的资料
7.6企业所得税的会计处理
7.6.1企业所得税会计科目的设置
7.6.2账务处理
7.7企业所得税的纳税筹划
第八章外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与筹划
8.1纳税人与征税范围
8.1.1纳税人
8.1.2征税范围
8.2税率
8.3应纳税额的计算
8.3.1应纳税所得额的计算
8.3.2准予列支的项目
8.3.3不得列为成本.费用和损失的项目
8.3.4其他特殊规定
8.3.5几种特殊情况
8.4税收优惠政策
8.4.1减免税优惠
8.4.2再投资退税优惠
8.4.3亏损弥补
8.4.4购买国产设备抵免企业所得税
8.5外企所得税的纳税申报与缴纳
8.5.1纳税申报与缴纳应注意事项
8.5.2纳税申报表
8.6外企所得税的会计处理
8.7外企所得税的纳税筹划
第九章土地增值税的缴纳与筹划
9.1开征土地增值税的目的
9.2纳税人与征税范围
9.3土地增值税的税率
9.4土地增值税的计算
9.4.1计税依据
9.4.2应纳税额的计算
9.5土地增值税的减免
9.6土地增值税的纳税申报与缴纳
9.6.1纳税义务发生时间
9.6.2土地增值税的纳税申报
9.6.3土地增值税的缴纳
9.7土地增值税的会计处理
9.8土地增值税的纳税筹划
第十章其他税种的缴纳与筹划
10.1城市维护建设税
10.1.1纳税人与征税对象
10.1.2税率
10.1.3城市维护建设税的计算
10.1.4城市维护建设税的减免
10.1.5城市维护建设税的纳税申报与缴纳
10.2印花税
10.2.1印花税的特点
10.2.2纳税人与征税范围
10.2.3税率
10.2.4印花税的减免
10.2.5印花税的计算
10.2.6印花税的纳税申报与缴纳
10.3契税
10.3.1纳税义务人与征税范围
10.3.2税率
10.3.3契税的计算
10.3.4契税的减免
10.3.5契税的纳税申报与缴纳
10.4车船使用税
10.4.1纳税人与征税范围
10.4.2税率
10.4.3车船使用税的计算
10.4.4车船使用税的减免
10.4.5车船使用税的纳税申报与缴纳
10.4.6车船使用税的会计处理
10.5房产税
10.5.1纳税人与征税范围
10.5.2税率
10.5.3房产税的计算
10.5.4房产税的减免
10.5.5房产税的纳税申报与缴纳
10.5.6房产税的会计处理
10.6城镇土地使用税
10.6.1纳税人与征税范围
10.6.2税率
10.6.3城镇土地使用税的计算
10.6.4城镇土地使用税的减免
10.6.5城镇土地使用税的纳税申报与缴纳
10.6.6城镇土地使用税的会计处理
10.7资源税
10.7.1纳税人与征收范围
10.7.2税目及税率
10.7.3资源税的征收办法与计税依据
10.7.4资源税的减免
10.7.5资源税的纳税申报与缴纳
10.7.6资源税的会计处理
10.8小税种的纳税筹划
附录
各税种纳税义务发生时间与纳税期限对照表
税务登记管理办法(国家税务总局令[2004]第7号)
税务行政复议规则(暂行)(国家税务总局令[2004]第8号)
中华人民共和国进出口关税条例(国务院令第392号)