前言
第一篇
现代企业财务管理基础
第一章现代企业财务管理概述
系统论强调, 目的决定结构和功能. 中国 人讲“有的放矢”, 财务管理是企业利益斗争 的焦点, 那么, 企业财务人员应该采取什么样 的立场？财务管理为什么是企业管理的核. C？ 企业的不同类型如何影响财务管理？本章向您 解释这些问题.
1. 有限责任公司和股份有限公司是一回事吗？
2. 现代企业就只有公司一种形式吗？
3. 什么是“一元钱也能办公司”？
4. 股份有限公司就是上市公司吗？
5. 现代企业的目标对财务管理有何要求？
6. 为什么“利润最大化”不是最好选择？
7. 为什么偏偏是“股东财富最大化”？
8. 最新观点：企业价值最大化
9. 现代企业财务管理主要管什么？
10. 现代企业财务管理主要有哪些方法？
11. 《企业财务通则》的主要内容是什么？
第二章现代企业财务管理的三大支柱
——现金为王. 时间价值和风险价值 现金是企业的血液, 著名的“巨人集团” 就是因为缺乏现金而在盈利的情况下轰然倒 塌, 时间价值是货币在不同时点上的价值差 额, 财务管理的全部活动就是将资源在各个时 点上合理的配置, 以求获得最大的价值, 风险 无处不在, 收益我所欲也, 如何处理风险收益 这对孪生兄弟的关系, 贯穿财务管理始终. 本 章内容举足轻重.
12. 盈利企业就不会破产吗？
13. 现金和利润有何联系与区别？
14. 为什么现金流量表越来越重要？
15. 为何今天的一元钱比明天的一元钱更有价值？
16. 票据如何贴现——单利如何计算？
17. 什么是“利滚利”——复利如何计算？
18. 什么是年金？如何计算各种年金？
19. 如何正确地认识企业财务活动中的风险？
20. 现代企业经营过程中主要面临着哪些风险？
21. 怎样对具体项目中的风险大小进行量化分析？
22. 怎样准确地认识风险和报酬的关系？
第三章财务报表分析
财务报表分析是财务人员的听诊器. 它告 诉您：企业过去的表现是否让人满意？企业现 在遇到的问题的关键点是什么？如何才能改 善. 提高企业的业绩？企业下一步工作的重点应该放在哪儿？
23. 财务分析主要分析哪些内容？
24. 哪些人需要利用财务分析, 各自有什么不同的需求？
25. 财务分析的具体方法有哪些？
26. 财务分析是“万能”的吗？
27. 如何分析企业短期偿债能力？
28. 如何分析企业长期偿债能力？
29. 如何利用表外信息进行补充分析？
30. 如何分析流动资产营运能力？
31. 如何分析固定资产营运能力？
32. 如何分析总资产营运能力？
33. 为什么净资产收益率指标最为重要？
34. 为什么资产报酬率指标也很重要？
35. 怎样正确计算每股净收益？
36. 为什么市盈率指标在评价上市公司时非常重要？
37. 怎样正确计算每股净资产？
38. 为什么市净率很关键？
39. 怎样运用杜邦分析图？
40. 什么是沃尔评分法？
41. 《国有资本金效绩评价规则》对财务综合分析规定如何？
第二篇
现代企业筹资和投资管理
第四章怎样和银行打交道
企业的发展离不开银行的支持. 随着中国 加入WTO, 中国的银行业逐步开放, 企业将 获得更大的自由选择权. 谁抢先一步, 了解新 的格局, 了解不同的银行机构的不同业务, 了 解各种各样的借款筹资方式的条件. 程序. 成本和优缺点, 谁将获得竞争优势.
42. 你可以直接去中国人民银行借款吗？中国人民银行的主要职能是什么？
43. 我国的政策性银行能为企业提供哪些优惠贷款？
44. 我国的国有独资商业银行目前的情况怎样？
45. 我国还有哪些其他ha银行可以为企业提供服务？
46. 企业如何尽力争取从银行获得贷款？
47. 企业与银行打交道应当遵守哪些重要原则？
48. 申请短期银行借款要求企业具备什么样的信用条件？
49. 怎样正确计算银行短期借款的成本？
50. 企业如何主动选择不同的银行？
51. “五级分类贷款制”是怎么回事？
52. 企业申请银行长期借款需要经过哪些程序？
53. 什么是长期借款的保护性条款？这些条款一般都有哪些具体内容？
54. 怎样正确计算银行长期借款的成本？
55. 银行长期借款这一筹资方式有何优缺点？
第五章怎样利用资本市场融资
资本市场是现代经济的重要标志, 任何一 个财务人员, 都应该对其有所了解, 因为机遇 只会偏爱有准备的头脑. 股票和债券的种类. 发行条件. 定价以及融资成本, 证券市场的一些基本理念, 是本章为您准备的大餐.
56. 什么是蓝筹股？什么是红筹股？
57. 企业为什么要发行股票？所有企业都能发行股票吗？
58. 股票发行前需要做哪些准备工作？
59. 如何确定股票的发行价格？
60. 怎样计算股票发行成本？与银行借款相比孰优孰劣？
61. 建立现代企业制度和股票市场有什么关系？
62. 股票融资和信贷融资有何区别？
63. 什么是公司债券？公司债券有哪些种类？
64. 企业发行企业债券的动机是什么？如何选择债券的种类和发行条件？
65. 什么样的企业才能发行债券？发行债券需经过哪些审批程序？
66. 企业债券的利息收人和国债的利息收入是不是都要纳税？
67. 什么是泡沫经济？为什么泡沫经济如此恐怖？
68. 什么是股灾？股灾对经济发展有何打击？
69. 东南亚金融危机产生的过程及原因是什么？
70. 琼民源案件是怎么回事？
第六章投资项目管理
投资是财务管理的核心活动. 投资产生了 筹资的要求, 投资带来收益, 创造利润, 提供 收益分配的源泉. 投资活动的成败, 决定企业 的生死存亡, 必须慎之又慎. 如何科学的进行 投资决策, 用什么标准来衡量不同的投资项 目, 是本章要告诉您的主要内容.
71. 全新概念：什么是投资项目现金流量？
72. 为什么投资可行性评价时使用现金指标而非利润指标？
73. 对现金流量进行估计时应当注意哪些重要问题？
74. 怎样利用投资回收期法评价投资项目？
75. 什么是净现值（NCF）？如何利用净现值法评价投资项目？
76. 什么是现值指数？如何利用现值指数法评价投资项目？
77. 什么是内含报酬率？如何利用内含报酬率法评价投资项目？
78. 固定资产投资有何特点？
79. 固定资产投资的基本程序如何？
80. 固定资产更新决策时为何不能使用贴现现金流量分析法？
81. 什么是固定资产平均年成本？如何确定？
82. 什么是固定资产经济寿命？如何确定？
第三篇
现代企业营运资金管理
第七章看好钱袋子：现金管理
现金是最容易出问题的资产, 也是历来财 务内部控制的重点. 近年来, 随着现金的重要 性愈来愈为企业领导所认识, 现金最佳持有量 的问题也逐渐引起广泛的注意. 本章主要介绍 现金最佳持有量决定的不同方法以及如何做好 现金的内部控制.
83. 对企业财务管理而言, 现金概念包括哪些内容？
84. 企业现金管理主要管什么？
85. 企业持有现金的三大动机是什么？
86. 企业持有现金需要承担哪些成本？
87. 什么是最佳现金持有量决定的现金周转模式？
88. 什么是最佳现金持有量决定的成本分析模式？
89. 最佳现金持有量的决定还可以运用哪些方法？
90. 如何做好“职务分离”这一现金内部控制的第一关？
91. 如何做好现金收人的内部控制？
92. 如何做好现金支出的内部控制？
93. 如何做好银行往来账和现金预算的内部控制？
第八章应收账款和存货的管理
应收账款是信用时代伴生物, 三角债又是 困扰企业的顽疾, 以致于出现了所谓的讨债公 司. 本章介绍如何控制坏账风险, 防患于未 然, 如何巧妙收账, 于亡羊后补牢, 本章还介 绍怎样管理好企业种类繁多的资产项目——存货.
94. 信用时代, 如何看待应收账款？
95. 如何制定信用政策？
96. 怎样调查客户的信用情况？
97. 如何管理业务代表的收账活动？
98. 如何巧妙地催账？
99. 存货有多少种？
100. 会计制度允许的存货计价方式有哪些？
101. 什么是存货储备的两难选择？
102. 你知道超额存货储备有多可怕吗？
103. 怎样运用存货周转率法管理存货？
104. 什么是存货管理的ABC法？如何运用ABC法？
105. ABC法有哪些优点？
106. 什么是存货最优经济批量？如何确定？
第四篇
现代企业成本与利润管理
第九章现代企业成本管理 随着中国经济增长模式由粗放型向集约型 转变, 以及中国市场逐步进入买方市场, 成本 控制问题成为热点, 典型的是邯钢经验. 本章 向您介绍成本控制的一些核心概念, 提出成本 分析和成本控制的各种方法.
107. 什么是固定成本？固定成本有哪些主要特点？
108. 什么是变动成本？变动成本有哪些主要特点？
109. 什么是半变动成本？半变动成本有哪些主要特点？
110. 怎样对半变动成本进行进一步分解？
111. 什么是标准成本制度？它有什么特点？
112. 如何制定各种标准成本？
113. 什么是直接材料差异？如何分析？
114. 什么是直接人工差异？如何分析？
115. 什么是变动性制造费用差异？如何分析？
116. 什么是固定性制造费用差异？如何分析？
117. 分权管理和责任会计有什么关系？
118. 什么是成本责任中心？如何评价其业绩？
119. 什么是利润责任中心？如何评价其业绩？
120. 什么是投资责任中心？如何评价其业绩？
第十章现代企业利润管理
利润是企业管理的重要目标和衡量标准. 利润管理包括利润的预测分析和利润的分配两 大问题. 利润的预测分析是企业计划制定的出 发点, 决定企业各项活动的安排. 利润分配则 是各方关注的焦点, 需要恰当平衡各方利益.
121. 什么是贡献毛益和贡献毛益率？
122. 怎样运用损益平衡点进行损益平衡分析？
123. 怎样运用盈亏临界点作业率. 安全边际和安全边际率分析企业生产经营状况？
124. 如何运用本量利方法预测目标利润？
125. 什么是敏感性分析？怎样进行敏感性分析？
126. 在不确定条件下如何预测目标利润？
127. 《公司法》对利润分配项目和分配顺序有何规定？
128. 制定股利政策应当考虑哪些主要因素？
129. 企业可以选择哪些不同的股利政策？
130. 公司支付股利的方式主要有哪些？
131. 股票分割是怎么回事？它是股利吗？
132. 什么是股利宣告日. 股权登记日. 除息日和股利发放日？
第五篇
WTO与企业财务运作
第十一章走进WTO
WTO给企业带来的是商机. 21世纪是全 球化的世纪, WTO是中国融入全球化的一块 跳板. 本章向您介绍WTO的基本情况和基本 知识, 告诉您中国加入WTO后应该遵循的基 本游戏规则的框架, 以及美日欧等经济霸主在中国加入WTO问题上的利益争夺.
133. 为什么WTO代替了GATT？
134. 世界贸易组织（WTO）是如何产生的？
135. WTO的机构设置有哪些？
136. WTO的宗旨. 基本原则和职能是什么？
137. WTO负责实施. 管理的协议和协定有哪些？
138. WTO给发展中国家哪些优惠？
139. 中国加人WTO有哪些权利和义务？
140. 中美在人世问题上的主要分歧是什么？
141. 美国. 欧洲和日本在我国人世问题上的立场有何异同？
第十二章理解游戏规则
“入世以后, 我们将遵守共同的. 透明的游戏规则”. 这是现在最流行的一句话. 本章为此做出注解：究竟游戏规则有哪些？其真实内涵是什么？怎样才能更好的利用规则为我所用？我们将为您细细道来.
142. 什么是最惠国待遇原则？它如何形成？…（376）
143. 世贸组织规定的最惠国待遇原则是什么？
144. 什么是国民待遇原则？它是如何形成的？
145. 《1994年关贸总协定》对货物贸易的国民待遇原则有何规定？
146. 《服务贸易总协定》对服务贸易的国民待遇原则有何规定？
147. 知识产权领域的国民待遇原则如何规定？
148. 什么是互惠互利贸易原则？它有哪些具体的表现形式？
149. 什么是扩大市场准人原则？它有哪些具体的表现形式？
150. 什么是促进公平竞争与贸易原则和鼓励发展与经济改革原则？
151.什么是贸易政策法规透明度原则？
152. WTO的保障措施有哪些？
153. WTO反倾销协议的主要内容是什么？
第十三章认识入世对企业财务管理环境的影响
入世对中国企业的影响是无孔不入的. 本章聚焦于入世对企业财务管理的环境的影响, 如银行. 证券市场. 会计标准和劳动力市场等, 本章还探讨了入世对中国各种类型的企业可能产生的影响和带来的机遇, 并提出了相应的对策.
154. “人世”使得我国企业会计标准的国际化进程取得了怎样的进展？
155. “人世”对企业金融环境有什么影响？
156. “人世”对我国的资金市场将产生怎样的影响？
157. 中国各行业开放时间表如何？
158. “人世”对我国企业税收有什么影响？
159. “人世”对中国劳动力市场将产生什么样的影响？
160. “人世”对我国国有大. 中型企业改革有什么影响？
161. “人世”给国有企业的改革和发展带来什么新问题？国企应采取哪些对策？
162. “人世”对中国民营企业有何影响？民营企业应该如何应对？
163. “人世”对乡镇企业发展将产生什么影响？乡镇企业如何应对？
164. “人世’对中国个体工商户将产生什么影响？
165. “人世”将对中国中小企业和私营企业产 生什么影响？
第十四章国际贸易中的财务管理问题
中国入世以后, 国际贸易必将蓬勃发展. 几乎任何企业都将直接或者间接的卷入其中. 了解国际贸易的基本常识和国际贸易中常见的 财务管理问题, 包括国际贸易类型. 国际贸易 结算票据. 票据风险防范以及如何获得国际贸易特殊融资等问题, 必将使您获益匪浅.
166. 我国国际贸易中流行的“补偿贸易”是怎么回事？
167. 我国国际贸易中流行的“加工装配贸易”是怎么回事？
168. 什么是易货贸易. 互购贸易和转手贸易？
169. 企业从事国际贸易活动应该重点注意哪些问题？
170. 国际贸易主要结算票据——汇票
171. 国际贸易其他结算票据——本票. 支票
172. 国际贸易的主要结算方式有哪些？
173. 怎样结合使用各种结算方式？
174. 什么是票据风险？如何防范票据风险？
175. 在出口业务中如何充分利用卖方信贷？
176. 在出口业务中如何充分利用买方信贷？
177. 我国银行为企业进出口融资提供哪些类型的贷款？
鄂公网安备 42010302001612号 