新编出纳入门

第1章出纳与出纳工作
1.1出纳岗位的职责要求
出纳岗位特点及其工作任务(2)出纳人员的素质要求(8)
1.2出纳人员的工作内容
出纳工作原则(11)出纳工作内容(12)出纳工作的岗位责任(13)
1.3出纳人员的工作流程
资金收支的一般程序(16)资金收支的账务处理(19)出纳工作的阶段日程(19)
1.4出纳人员的账务处理
第2章出纳核算的会计基础
2.1核算的基本前提
核算的对象(26)核算的一般原则(27)会计法律法规(30)
2.2核算的会计要素
核算的基本要素(31)会计等式(35)核算的会计科目(36)
2.3会计的核算方法
借贷记账法的原理(41)借贷记账法的应用(44)出纳账务处理的程序(49)
第3章出纳日常工作
3.1处理原始单证
原始单证的分类(53)原始单证的基本要素(53)原始单证的填制(55)原始单证的审核(57)
3.2记账凭证
记账凭证的内容(60)记账凭证的填制(62)记账凭证的审核(65)记账凭证的更正(66)
3.3对账和结账
出纳账簿的分类(70)出纳账簿的登记(74)对账与结账(78)出纳账簿的审查(83)
3.4出纳报告
出纳报告的基本格式(85)出纳报告的编制(86)
第4章现金管理实务
4.1现金日常管理工作
现金管理的基本要求(90)内部现金管理制度(93)库存现金的保管(98)
4.2现金收入管理
现金收入管理的原则(101)收入管理的特殊要求(103)现金收入的程序(105)
4.3现金支出管理
现金支出的原则(108)现金支出的程序(109)现金支出错弊的审查(112)
4.4现金结算的账务处理
现金收支业务实例(116)现金日记账的登记(120)备用金的核算方法(122)
4.5出纳点钞技术
点钞的基本要求(125)手工点钞方法(127)机具点钞方法(130)
4.6出纳验钞技术
人民币的特征(132)损伤券的兑换(135)假币的鉴别(138)
第5章银行存款管理实务
5.1银行账户的日常管理
银行存款管理的法律法规(144)银行账户的管理原则(145)银行账户的类型(147)银行账户的开立和撤销(152)
5.2银行结算业务的管理
银行结算的原则(157)银行结算的种类(158)银行结算的要求(162)
5.3银行存款的账务处理
银行存款的核算要求(167)银行存款分录的编制(169)银行存款日记账的登记(172)银行存款余额调节表的编制(173)
第6章国内票据结算实务
6.1支票结算实务
支票的基本知识(178)支票的结算程序(181)支票的日常管理(186)
6.2银行汇票结算实务
银行汇票的签发(189)银行汇票的承付(194)银行汇票的背书(198)
6.3银行本票结算实务
银行本票的种类(201)银行本票的基本知识(203)银行本票的结算程序(205)
6.4商业汇票结算实务
商业汇票的种类(207)商业汇票的结算要求(210)银行承兑汇票的结算程序(212)商业承兑汇票的
结算程序(216)商业汇票的贴现(218)
第7章国内支付结算实务
7.1汇兑结算实务
汇兑的结算要求(224)汇兑的汇款程序(227)汇兑的收款程序(228)
7.2委托收款结算实务
委托收款的种类(230)委托收款的结算要求(231)委托收款的结算程序(232)委托收款的特殊形式(235)
7.3托收承付结算实务
托收承付的结算条件(237)托收承付的结算方法(223)托收承付的结算程序(241)
7.4信用卡结算实务
信用卡的种类(248)信用卡的申领(250)信用卡的使用(252)信用卡的注销(256)信用卡的管理(f57)信用卡结算的法律责任(259)
第8章银行借款办理实务
8.1银行借款的种类及条件
银行借款的种类(262)借款期限和利率(263)借款人(265)贷款人(267)
8.2银行借款的日常管理
申请借款的管理(269)贷款审批的办理(271)借款合同的签订(271)借款合同的执行(275)
借款双方的法律责任(279)
8.3银行借款业务的核算
借款利息的决定因素(281)借款利息的计算方法(283)借款业务的账务处理(286)
第9章外汇管理实务
9.1外汇的基本常识
外汇的常识(292)汇率的常识(293)外汇风险(295)
9.2外汇的管理法规
外汇收入的管理(296)外汇支付的管理(300)外汇管理的处罚(306)
9.3外汇的账务核算
外汇业务核算的原则(310)外汇核算的账户设置(311)外汇核算的日常处理(312)
第10章国际结算实务
10.1汇款结算实务
汇款当事人的责任(318)汇款的结算方式(320)汇款的结算方法(322)
10.2托收结算实务
托收当事人的责任(325)托收结算的种类(327)托收结算的程序(329)托收风险的防范(330)
10.3银行保函结算实务
银行保函当事人的责任(332)银行保函的种类(334)银行保函的基本要素(335)银行保函业务的程序(336)
10.4信用证结算实务
信用证业务的当事人(338)信用证结算的种类(340)信用证的基本内容(342)跟单信用证的业务程序(343)
第11章出纳专门事项实务
11.1出纳档案的保管
出纳档案的整理(348)出纳档案的保存(351)
11.2出纳工作的交接
出纳交接的原因(355)出纳交接的范围(356)出纳交接的方法(357)
11.3出纳工作的考核
出纳工作考核的目的(363)出纳工作考核的程序(364)出纳工作考核的内容(366)出纳考核
报告的编制(368)
附录现金管理暂行条例