纳税实务教程

第一章税法基础知识
第一节税法的概念
第二节税法基本要素
第三节税种分类
第四节拔鹅毛的艺术——税收原则
第五节国际税收
本章案例
本章思考题
第二章纳税程序
第一节按部就班——税务登记
第二节有根有据——凭证账簿管理
第三节当好纳税人——缴纳税款
第四节自我保护——行政复议和行政诉讼
第五节警钟长鸣——法律责任
第六节涉税中介人——税务代理
本章案例
本章思考题
第三章增值税纳税实务
第一节增值税概述
第二节增值税主要法律规定
第三节增值税应纳税额的计算
第四节一般纳税人纳税的会计处理
第五节增值税出口货物退(免)税及操作
第六节增值税的申报与缴纳
第七节增值税专用发票的使用和管理
本章案例
实务计算题
第四章消费税纳税实务
第一节消费税概述
第二节消费税的主要法律规定
第三节消费税应纳税额的计算
第四节消费税纳税的会计处理
第五节出口应税消费品退税的计算与账务处理
第六节消费税的申报与缴纳
本章案例
实务计算题
第五章营业税纳税实务
第一节营业税概述
第二节营业税主要法律规定
第三节营业税应纳税额的计算
第四节营业税纳税的会计处理
第五节营业税纳税申报与缴纳
本章案例
实务计算题
第六章关税纳税实务
第一节关税的主要法律规定
第二节关税应纳税额的计算
第三节关税纳税的会计处理
第四节关税的申报与缴纳
实务计算题
第七章企业所得税纳税实务
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税主要法律规定
第三节企业所得税的计税依据
第四节资产的税务处理
第五节应纳所得税额的计算
第六节企业所得税纳税的会计处理
第七节企业所得税的申报和缴纳
本章案例
实务计算题
第八章外商投资企业和外国企业所得税纳税实务
第一节外商投资企业和外国企业所得税概述
第二节外商投资企业和外国企业所得税主要法律规定
第三节外商投资企业和外国企业所得税的计税依据
第四节应纳税额的计算及会计处理
第五节税收优惠
第六节外商投资企业和外国企业所得税的申报和缴纳
本章案例
实务计算题
第九章个人所得税纳税实务
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税主要法律规定
第三节个人所得税的计税依据
第四节应纳税额的计算及会计处理
第五节税收优惠
第六节个人所得税的申报及缴纳
本章案例
实务计算题
第十章财产.资源税纳税实务
第一节资源税
第二节城镇土地使用税
第三节土地增值税
第四节房产税
第五节契税
第六节车船使用税
本章案例
实务计算题
第十一章特定行为.目的税纳税实务
第一节印花税
第二节城市维护建设税
第三节教育费附加
本章案例
实务计算题
第十二章纳税筹划
第一节纳税筹划的含义
第二节纳税筹划的条件
第三节纳税筹划的基本思路和方法
本章案例
本章思考题
参考文献