新编财政与税收

导论
第一章市场经济和公共财政
第一节财政的概念和本质
一.财政的含义(3)二.财政本质的两种理论(5)三.混合经济理论(9)
第二节市场缺陷
一.公共产品和公共需要(10)二.外部效应(16)三.收入分配不公平(21)四.垄断(22)五.经济周期波动(23)
第三节公共财政的准则
一.效率原则(24)二.公平原则(26)
第四节公共财政的职能
一.优化资源配置的职能(31)二.公平分配的职能(33)三.稳定宏观经济的职能(36)四.我国财政制度的特征(40)
本章关键词
复习讨论题
第一篇公共支出
第二章公共支出的理论和制度
第一节公共产品的有效供给
一.供求局部均衡分析(46)二.机会成本法(50)
第二节公共支出的决策
一.公共选择及其理论(52)二.公共选择的机制(52)三.公共选择理论的主要结论(54)
第三节我国的财政支出
一.财政支出的内容(58)二.财政支出的分类(64)三.财政支出的结构特征(69)四.财政支出的制度建设(73)
第四节政府采购
一.政府采购的原理(74)二.我国的政府采购(80)
本章关键词
复习讨论题
第三章购买性支出
第一节消耗性购买支出
一.含义和结构(85)二.行政管理支出(85)三.国防支出(88)四.文教科学卫生事业支出(93)
第二节政府投资支出
一.政府投资的概念(96)二.政府投资的领域(98)三.政府投资的作用(101)四.我国财政投资的状况(102)五.公共投资方式和财政投融资体系(107)
第三节公共支出评估方法：成本效益法
一.含义和步骤(111)二.成本效益的类型(113)三.成本效益的衡量和影子价格(114)四.社会贴现率(119)五.财务评价方法(122)
本章关键词
复习讨论题
第四章转移支出
第一节转移支出原理
一.含义和功能(126)二.转移支付的依据：分配状况的衡量(127)三.转移支付机制的选择(130)四.转移支付的方式(132)
第二节财政补贴
一.财政补贴的性质和依据(133)二.财政补贴的作用(137)三.财政补贴的形式和分类(138)四.我国财政补贴的状况(141)
第三节社会保障支出
一.社会保障支出的含义和特征(146)二.社会保障制度的作用(147)三.社会保障制度的构成(148)四.我国的社会保障体系(149)五.我国的社会保障规模(155)
第四节社会保险原理
一.社会保险的客观基础：保险市场失灵(157)二.社会保险的功能和模式(158)三.社会保险制度的组成要素(159)四.社会保险资金运动(163)
第五节我国的基本养老保险
一.制度内容(166)二.基本养老保险的收支状况(169)三.收支状况改善的对策(171)
本章关键词
复习讨论题
第二篇公共收入和税收
第五章财政收入概述
第一节财政收入的内容
一.国家预算收入和预算外收入(179)二.税收收入.企业收入.债务收入.其他收入和专项收入(181)
第二节财政收入的结构
一.财政收入的规模(185)二.财政收入的结构(189)三.财政收入的形式结构(191)
第三节税费改革
一.税和费的性质(194)二.费的种类和作用(195)三.我国税费失衡的状况(196)四.税费改革内容和意义(197)
第四节国有资产产权性财政收入
一.国有资产权益性财政收入的形式(199)二.国有企业利润分配制度(201)三.国有企业经营机制的转换(205)
本章关键词
复习讨论题
第六章税收原理
第一节税收和税收制度
一.税收的性质和功能(208)二.税制和税法(211)
第二节税制和税法要素
一.纳税主体(214)二.课税对象(215)三.税率(217)四.纳税环节和纳税期限(222)五.附加加成和减免规定(223)六.税收处罚(224)
第三节税收的理论分类,
一.按课税对象分(225)二.按税负转嫁分(226)三.按计量标准分(226)四.按计税价格分(227)五.按税收管理权限分(229)
本章关键词
复习讨论题
第七章税制结构
第一节税制类型和税种分布
一.社会资金运动流程(232)二.税种分布(233)
第二节税制原则
一.公平原则(234)二.效率原则(235)三.超额负担(236)四.现代税制建设的要求(239)
第三节我国现行税制结构
一.1979年前的税制结构调整(241)二.1979～1993年的税制结构(243)三.1994年的税制建设(244)四.加人世界贸易组织和我国税制的完善(246)
第四节西方税制理论概要
一.税负转嫁理论(248)二.宏观税负理论(252)
本章关键词
复习讨论题
第八章流转课税
第一节流转税原理
一.流转税的种类(256)二.流转税的特征(258)
第二节增值税
一.增值税原理(261)二.我国现行增值税制(269)三.我国增值税制的完善(277)
第三节消费税和出口退税
一.消费税原理(280)二.我国现行消费税制(283)三.我国消费税制的完善(288)四.出口退税制度(288)
第四节营业税
一.营业税原理(294)二.我国现行营业税制(295)
第五节关税
一.关税的概念和分类(299)二.我国的关税制度(300)
本章关键词
复习讨论题
第九章所得税
第一节所得税原理
一.所得的含义和种类(306)二.所得税的种类(308)三.所得税的制度模式(308)四.所得税发展的制约因素(311)五.所得税的特征(312)
第二节企业所得税
一.公司所得税的原理(314)二.我国现行内资企业所得税制(321)三.我国现行外商投资企业和外国企业所得税制(328)四.我国企业所得税的完善(333)
第三节个人所得税
一.个人所得税的原理(335)二.我国现行个人所得税制(340)三.我国个人所得税的完善(349)
第四节社会保险税
一.社会保险税的性质和特点(353)二.社会保险税制构造(353)三.社会保险税制的发展趋势(355)
本章关键词
复习讨论题
第三篇国家预算与政府债务
第十章国家预算
第一节国家预算的含义和体系
一.国家预算的含义(361)二.国家预算的原则和立法(362)三.国家预算体系(363)
第二节国家预算的编制.执行和决算
一.国家预算的编制和审批(367)二.国家预算的执行(376)三.国家决算(371)
第三节复式预算
一.复式预算的原理(372)二.我国的复式预算(374)
第四节预算外资金
一.预算外资金的含义和性质(380)二.预算外资金的内容(381)三.预算外资金的改革(383)
本章关键词
复习讨论题
第十一章政府间财政关系
第一节政府间财政关系的理论和内容
一.政府间财政关系的含义和实质(388)二.政府间财政关系的理论依据(389)三.政府间财政关系的基本内容(393)
第二节我国现行预算管理体制——分税制
一.我国预算管理体制的类型(396)二.分税制的含义和要素(398)三.我国分税制中的政府财政关系(399)四.分税制的完善(406)
第三节转移支付制度
一.客观基础和功能(407)二.转移支付制度的类型(409)三.转移支付制度的形式(410)四.转移支付制度的国际模式(411)五.我国转移支付制度的完善(412)
本章关键词
复习讨论题
第十二章财政赤字与政府债务
第一节财政赤字
一.财政赤字的含义和度量(415)二.财政赤字的弥补方式和国债(418)三.财政平衡政策(421)
第二节政府债务
一.国债的含义(423)二.广义的政府负债和隐性负债(425)三.国债的分类(426)四.国债的功能(428)
第三节国债制度
一.国债制度的构成内容(432)二.国债发行制度(433)三.国债偿还制度(440)
第四节我国国债制度的发展
一.国债发展历程(442)二.国债规模分析(443)三.国债结构优化(446)四.国债市场的建设(448)五.国债制度完善的方向(451)
本章关键词
复习讨论题
参考文献