税务会计

第一篇所得税会计
第一章税务会计环境
第一节税收环境和会计环境
一.税收环境——税收与税法体系
二.会计环境——会计及其规范体系
第二节税收与会计的相互影响
一.会计对税收的直接影响
二.税收对会计的间接影响
三.税收与会计权威机构
第三节未来经济环境对税务会计的冲击
一.未来经济环境对税收的冲击
二.未来经济环境对会计的冲击
第二章税务会计的理论.方法和内容
第一节税务会计的基本理论
一.税务会计的涵义和模式
二.税务会计与财务会计.税收会计的区别
三.美国税务会计的基本理论
四.我国税务会计的理论框架
第二节税务会计的方法和内容
一.税务会计的方法
二.税务会计的内容
第三节税务会计的发展
一.我国会计准则和制度的新变化
二.我国税制改革和税务会计的发展
第三章资产的界定
第一节资产及其界定的意义和作用
一.资产的意义和分类
二.资产税务界定的作用
第二节一般企业资产的计价与财务会计处理
一.流动资产
二.长期资产和其他资产
三.资产的减值和减值准备
四.竭耗资产
第三节金融企业资产的计价与财务会计处理
一.流动资产.贷款和长期投资
二.固定资产.无形资产和其他资产
三.资产减值及其会计处理
四.基金资产和信托资产
第四节税法对资产的界定与税务会计处理规定
一.固定资产计价和折旧的税务处理
二.无形资产.递延资产计价和摊销的税务处理
三.流动资产计价和竭耗资产折耗的税务处理
第四章权益的评价
第一节权益评价的意义
一.权益的意义和分类
二.权益评价的作用和资本公积对损益的影响
第二节一般企业权益的确认与计量
一.流动负债和长期负债
二.或有事项
三.所有者权益
第三节金融企业权益的确认和计量
一.流动负债.应付债券和其他长期负债
二.借款费用
三.长期准备金和所有者权益
第四节保险公司权益的法定评价
一.偿付能力额度评价
二.偿付能力监管指标评价
第五节税法对权益的界定和税务处理规定
一.权益.或有事项和资产重估变值的税务处理
二.累积利润的税务处理
第五章费用限定和成本计算
第一节费用的概念.确认与计量
一.费用的概念与分类
二.一般企业费用的确认与计量
三.金融企业和网址开发费用的确认与计量
第二节应税费用的限定
一.应税费用的限定原则和扣除范围
二.税法准予扣除费用的标准
三.税法不得扣除费用的标准
四.作为借鉴和对比看美国税法在费用限定上的特点
第三节成本计算
一.成本计算及其应考虑因素
二.成本计算的程序与方法
第六章收入认定和应税利润计算
第一节会计收入的确认和计量
一.收入及其确认的原则和方法
二.一般企业收入的确认与计量
三.金融企业收入的确认和计量
四.IT业收入的确认与计量
第二节应税收入的认定
一.一般企业应税收入总额及其认定
二.外商投资企业应税收入的认定
第三节应税利润的计算
一.税法对应税利润计算的规定
二.会计利润和应税利润的一般计算
三.税额扣除.调整与亏损弥补
四.关联企业应税利润的计算
第七章企业所得税会计(一)
第一节纳税人.税率.纳税申报和税款缴纳
一.纳税人.征税对象和税率
二.中资企业的纳税申报和税款缴纳
三.外资企业的纳税申报和税款缴纳
第二节会计利润和应税利润及其差异
一.会计利润和应税利润
二.永久性差异和时间性差异
第三节所得税费用期内和跨期摊配
一.所得税费用的期内摊配
二.所得税费用的跨期摊配
第四节收益表负债法
一.收益表负债法的意义
二.收益表负债法的核算
第五节资产负债表负债法
一.资产负债表负债法的意义和暂时性差异
二.计税基础.所得税资产负债确认和备抵
三.资产负债表负债法的核算
第六节递延法和应付税款法
一.递延法
二.应付税款法
第八章企业所得税会计(二)
第一节捐赠中的所得税会计处理
一.捐赠的意义和法律规范
二.捐赠的财务会计处理
三.捐赠的税务会计处理
第二节资产减值准备中的所得税会计处理
一.资产减值准备的财务会计处理
二.资产减值准备的税务会计处理
第三节投资收益中的所得税会计处理
一.投资收益的财务会计处理
二.股权投资收益的税务会计处理
三.股票股利和股票分割的投资收益税务会计处理
四.长期债权投资收益和股权投资处置的税务会计处理
五.借款对外投资的税务会计处理
第九章企业所得税会计(三)
第一节非货币性交易中的所得税会计处理
一.非货币性交易及其财务会计处理
二.非货币性交易的税务会计处理
第二节债务重组和或有事项中的所得税会计处理
一.债务重组和或有事项的财务会计处理
二.债务重组和或有事项的税务会计处理
第三节企业兼并中的所得税会计处理
一.兼并的意义.形式和合并报表
二.企业兼并的财务和税务处理规定
三.企业兼并中税务会计示例
第十章个人所得税会计
第一节个人所得税概述
一.个人所得税及其纳税人
二.应税所得.税率.纳税申报和缴纳
第二节应税所得的确定.计算和境外所得税额扣除
一.应税所得的确定
二.应纳税额的计算
三.境外所得税额的扣除
第三节个人所得税会计处理
一.个人所得税的计算
二.个人所得税扣缴的会计处理
第二篇流转税和其他税费会计
第十一章流转税会计(一)：增值税会计
第一节纳税人.税率.专用发票和纳税申报
一.增值税的意义.征税范围和纳税人
二.税率
三.专用发票和纳税申报
第二节应纳税额的计算
一.应税销售额和应纳税额计算
二.应税销售额的特殊规定
第三节出口货物退税
一.出口退税政策和实施办法
二.出口退税的计算和税务会计处理规定
三.出口退税的税务管理
第四节增值税会计处理
一.增值税会计的帐户设置和处理规定
二.增值税会计处理示例
三.我国增值税会计的改革
第十二章流转税会计(二)：消费税.营业税和关税会计
第一节消费税会计
一.消费税的意义.纳税人.税率和纳税申报
二.应纳税额和出口退税的计算
三.委托加工.已纳税款扣抵和自产自用应税消费品
四.消费税会计的帐户设置和会计处理
第二节营业税会计
一.营业税的意义.征税范围.纳税人和税目税率
二.计税依据和应纳税额的计算
三.特殊应税行为税务处理和纳税申报
四.营业税会计的帐户设置和会计处理
第三节关税会计
一.关税的意义.税则.征税对象和特别关税
二.纳税人和进出口税率
三.关税完税价格的确认和计量
四.行李.邮递物品进口税和关税征收管理
五.关税的计算公式和会计处理
第十三章资源.土地和财产税会计
第一节资源税会计
一.资源税的意义.征税范围.纳税人和税率
二.资源税会计处理
第二节城镇土地使用税会计
一.城镇土地使用税的意义.征税范围.纳税人和税率
二.城镇土地使用税会计处理
第三节耕地占用税会计
一.耕地占用税的意义.征税范围.纳税人和税率
二.耕地占用税会计处理
第四节土地增值税会计
一.土地增值税的意义.征税范围.应税行为认定和纳税人
二.应税收入确认计量.土地增值额及其扣除项目和税率
三.土地增值税的计算和会计处理
第五节房产税会计
一.房产税的意义.征税范围.纳税人和税率
二.房产税的计算和会计处理
第六节城市房地产税会计
一.城市房地产税的意义.征税范围.纳税人和税率
二.城市房地产税会计处理
第十四章特定税.非税财政收入和农牧业税会计
第一节特定行为税会计
一.车船使用税的意义.征收范围.纳税人和税率
二.车船使用牌照税的意义.征收范围.纳税人和税率
三.船舶吨税的意义.征收范围.纳税人和税率
四.印花税的意义.纳税人.税目和税率
五.契税的意义.征收范围.计税依据.纳税人和税率
六.屠宰税和筵席税的意义.纳税人和税率
七.特定行为税的计算和会计处理
第二节特定目的税费会计
一.城市维护建设税的意义.纳税人和税率
二.车辆购置税的意义.纳税人和税率
三.特定目的税的计算和会计处理
第三节非税财政收入会计
一.非税财政收入的意义.征收范围和税率
二.非税财政收入的会计处理
第四节农牧业税会计
一.农牧业税的意义.纳税人和税率
二.农牧业税的计算和会计处理
三.农业税费改革新规定
第三篇税务筹划和报告
第十五章税收优惠政策
第一节所得税优惠政策
一.企业所得税优惠
二.个人所得税优惠
第二节流转税优惠政策
一.增值税优惠
二.消费税优惠
三.营业税优惠
四.关税优惠
第三节其他税收优惠政策
一.资源.土地和财产税优惠
二.特定行为和目的税优惠
三.农牧业税的税收优惠
四.金融资产管理公司.科研机构.机关服务中心.第29届奥运会和
防治“非典”的税收优惠
第十六章税务筹划和国际避税地选择
第一节税务筹划的意义.避税和反避税
一.税务筹划的意义和内容
二.避税.偷漏税和反避税
第二节税务筹划技术和国际避税地选择
一.税务筹划的基本技术
二.国际避税地及其选择
第三节税务筹划的方法和实务
一.国内税务筹划的方法和实务
二.国际税务筹划的方法和实务
第十七章税务会计报告
第一节税务会计报告概述
一.税务会计报告的意义和内容
二.税务会计报告的编制要求
第二节所得税会计信息报告
一.所得税资产和所得税负债的列报
二.所得税费用和递延所得税资产的披露
三.跨国经营中所得税信息的调整与列报
第三节环境税收和税务筹划信息报告
一.环境税收信息报告
二.税务筹划信息报告
附录一复习思考题
附录二练习题
附录三本书使用指南