人寿与健康保险（第13版）

　　自从所罗门·斯蒂芬·休伯纳在1915年出版了本书的第一版开始，本书已经多次再版。这次的第十三版对以前各版做出了重大的修改。本版的作者保持了前任作者所一贯强调的重点，那就是将人寿与健康保险业产品的最新信息与这些产品在审慎考虑具体环境前提下的用途结合在一起。我们也一如既往地在同时考虑保险购买者、顾问人员和保险人各方的前提下介绍人寿与健康保险。金融服务业一直在经历着空前的变化。为了能够更加深入地了解这个行业和这些变化对人寿与健康保险的影响，本版中加入了更多的经济学和金融学理论介绍，以期加强理论基础。尽管这一版仍然是以美国的实践为基础的，但是全书中也贯穿了国际实践比较的内容。由于医疗保健计划融资的重要性日益提高，我们也对健康保险进行了详细的介绍，并更改了本版的书名，以便反映实践的发展。第十三版采用了财务管理的视角来解释如何将寿险与健康险产品恰当地运用到财务计划的大框架中去。就此而言，这些产品不仅具有其独到的优势，也具有一些缺点。我们尽力对各类产品做出直率的评价，并从合同安排。成本和绩效等角度对如何对它们进行评估提出了各种建议。这一版用整整几章的篇幅介绍了人寿与健康保险的税收处理、遗产计划。退休计划以及寿险与健康险的商业用途等内容。诚然，这些领域处于持续的变化中，但是对于学生和保险从业人员而言，把这些问题揭示出来是非常重要的。我们对医疗保健的相关章节做了相当大的修改，以反映管理医疗计划的增长及其对传统医疗保健计划的冲击。美国人口的迅速老龄化已经促使保险人将重点从保障型产品转移到了退休产品上，而且使得社会保障和政府医疗补助方案成为举国关注的焦点。所有这些趋势都在本版中有所体现。本书的后几章对寿险公司的管理及其经营的环境进行了讨论。银行的进入为人寿与健康保险业开创了一套全新的。十分重要的分销体系。这些以及其他进展都反映出消除商业银行。投资银行和保险公司之间的传统屏障的有力举措。人寿与健康保险的营销一童不仅体现了有关新的分销体系的研究和实践情况，而且介绍了互联网对营销体系的影响。本版力图使用金融理论及概念来解释人寿与健康险保险人的风险管理。另外，对组织结构的讨论还反映了在资本需求高涨的情况下非相互化以及成立相互控股公司的趋势。最后，本书讨论了财务报告与监管，以及监管部门对变化无常的金融环境所做出的反应。总而言之，我们力求对个人及团体寿险、健康险和退休产品等的恰当用途和税收、评估保险和保险供给者的方法进行全面的、不带偏见的论述，并对寿险公司的经营与监管进行细致而深入的分析。

　　所罗门·斯蒂芬·休伯纳博士，是一位杰出的保险学教授，他任教于宾夕法尼亚大学沃顿商学院，同时是活顿商学院保险学系主任。他不仅首次在美国引入了大学保险课程，而且撰写了第一本保险学大学教科书。