税务会计与纳税筹划教程（财政部“十五”规划教材）

第一篇 导论
第一章 企业的税务制度
第一节 企业的纳税义务与权利
第二节 企业税收违法行为的法律责任
第三节 现行的企业税收制度
第二章 企业纳税工作的组织
第一节 企业的纳税程序
第二节 设置办税人员
第三节 委托税务代理人
第四节 申请税务行政复议与诉讼
第二篇 税务会计
第三章 税务会计概述
第一节 税务会计的意义
第二节 税务会计模式
第三节 税务会计的目标与对象
第四节 税务会计的特点和原则
第四章 税务会计的方法
第一节 税务会计科目
第二节 税务会计凭证
第三节 税务会计账簿
第五章 流转税会计
第一节 增值税会计
第二节 消费税会计
第三节 营业税会计
第六章 所得税会计
第一节 所得税会计概述
第二节 企业所得税会计
第三节 个人所得税会计
第七章 其他税会计
第一节 资源税会计
第二节 财产税会计
第三节 行为目的税会计
第四节 关税会计
第三篇 纳税筹划
第八章 纳税筹划概述
第一节 纳税筹划的意义
第二节 纳税筹划的实质
第三节 纳税筹划的原则和内容
第四节 纳税筹划的条件和效应
第九章 经营决策的纳税筹划
第十章 会计核算的纳税筹划
第十一章 税收优惠的纳税筹划
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