财政与税务基础

第1章 财政概论
第一节 财政的基本概念
一、财政现象
二、财政的产生
三、财政的概念
第二节 财政的基本特征
一、财政分配以政府为主体
二、财政分配一般具有强制性
三、财政分配一般具有无偿性
四、财政分配一般具有非营利性
第二节 财政的基本职能
一、优化资源配置职能
二、调节收入分配职能
三、稳定经济增长职能
思考题
自测题
第2章 财政与经济运行
第一节 社会总产品分配原理
一、马克思主义分配原理的理论与实践
二、我国财政参与社会总产品的 分配过程
第二节 财政在社会再生产中的地位
一、财政与生产的关系
二、财政与交换的关系
三、财政与消费的关系
第二节 财政在国民收入分配中的地位
一、财政分配与工资分配的关系
二、财政分配与价格分配的关系
三、财政分配与信贷分配的关系
四、财政分配与企业财务分配的关系
思考题
自测题
第3章 财政收入
第一节 财政收入概述
一、财政收入的概念
二、财政收入的来源
三、财政收入的规模
四、财政收人的形式
五、财政收入的原则
第二节 国有资产收入
一、国有企业利润上缴收入
二、国有资产股息和红利收入
三、国有资产租赁收入
四、国有资产承包上缴利润收入
五、国有资产产权处置收入
第三节 国家债务收入
一、国债概述
二、国债管理
第四节 其他,财政收入
一、事业收人
二、规费收入
三、罚没收入
四、其他收入
思考题
自测题
第4章 财政支出
第一节 财政支出概述
一、财政支出的意义
二、财政支出的分类
三、财政支出的原则
第二节 经常性支出
一、国防支出
二、行政管理支出
三、文化、教育、科学、卫生支出
四、社会保障支出
第三节 建设性支出
一、基本建设投资支出
二、增拨流动资金支出
三、发展农业支出
第四节 财政补贴支出
一、财政补贴的性质
二、财政补贴的作用
三、财政补贴的内容
四、财政补贴改革
思考题
自测题
第5章 财政管理
第一节 财政管理体制
一、财政管理体制概述
二、财政管理体制的形式
三、现行财政管理体制
第二节 国家预算管理
一、国家预算概述
二、国家预算管理的形式
三、国家预算管理的内容
第三节 国有资产管理
一、国有资产管理概述
二、国有资产管理的范围和内容
三、国有资产管理体制
思考题
自测题
第6章 税收概论
第一节 税收的概念、特征及分类
一、税收的概念
二、税收的特征
三、税收的作用
四、税收的分类
第二节 税收制度
一、税收制度的概念
二、税收制度的构成要素
三、税制结构
四、我国现行的税制结构
第三节 税法体系
一、税收法律规范性文件的分类
二、税收法律规范性文件的法律效力
思考题
自测题
第7章 流转税类
第一节 增值税
一、增值税的概念及特点
二、增值税的计税原则及计税方法
三、现行的增值税制度
第二节 消费税
一、消费税的概念、特点及作用
二、现行消费税制度
第二节 营业税
一、营业税的慨念及特点
二、现行营业税制度
第四节 关税
一、关税的概念及分类
二、关税的特点及作用
三、现行关税制度
思考题
自测题
第8章 所得税类
第一节 企业所得税
一、企业所得税橄述
二、企业所得税制度
第二节 外商技资企业和外国企业所得税
一、外商投资企业和外国企业所得税概述
二、外商投资企业和外国企业所得税制度
第三节个人所得税
一、个人所得税概述
二、个人所得税制度
思考题
自测题
第9章 其他税类
第一节 资源税类
一、资源税
二、土地增值税
三、城镇土地使用税
四、耕地占用税
第二节 财产税类
一、房产税
二、契税
第三节 行为税类
一、印花税
二、城市维护建设税
三、车船使用税
四、车辆购置税
五、屠宰税
六、延席税
第四节 农牧业税
一、农业税的概念
二、农业税的特点
三、农业税制度
四、农业特产税
五、牧业税
思考题
自测题
第10章 税收征收管理
第一节 税务管理
一、税务登记
二、账簿和凭证管理
三、发票管理
四、税控装置管理
五、纳税申报制度
第二节 税款征收
一、税款征收方式和期限
二、税款征收的行政保障
三、税款的减免
四、税款的退还
五、税款的清欠
六、税款的追征
第二节 税务检查
一、税务检查的职权和要求
二、税务检查的程序
第四节 法律责任
一、税务违法及处罚概述
二、税务违法的种类
三、税务违法的处罚标准
四、税务违法处罚的程序
第五节 税务行政复议与诉讼
一、税务行政复议
二、税务行政诉讼
三、税务行政复议与诉讼的
案例分析
忠考题
自测题
第11章 国际税收
第一节 国际税收概述
一、国际税收的概念
二、国际税收的产生与发展
第二节 国际重复征税及其减除方法
一、税收管辖权
二、国际重复征税及其减除方法
第三节 国际逃税、避税途径及防止措施
一、国际逃税和避税的主要途径
二、国际逃税和避税的防止措施
第四节 国际税收协定
一、国际税收协定及其产生的 原因
二、国际税收协定的基本 内容
三、我国签订的国际税收 协定
思考题
自测题