第一部分 增值税
一、增值税征收范围与税率
1．什么是增值税?它有什么特点?
2．增值税的纳税义务人包括哪些?
3．增值税纳税人分为哪两种类型?有什么区别?
4．如何认定小规模纳税人?
5．税法对小规模纳税人有哪些管理规定?
6．哪些纳税人不能认定为增值税一般纳税人?
7．一般纳税人认定的标准是什么?
8．增值税一般纳税人应如何办理认定手续?办理认定手续时应提供哪些证件、资料？
9．一般纳税人如何通过年审?临时一般纳税人转为一般纳税人如何认定?
10．如何确定增值税的征收范围?
11．哪些业务行为可以减免增值税?
12.对兼营不同税率的货物或应税劳务行为如何征收增值税?
13．对混合销售行为如何征收增值税?
14．对兼营非应税劳务行为如何征收增值税?
15．对“代购代销行为”如何征收增值税?
16．如何确定进口货物增值税的征收范围?
二、增值税应纳税额的计算？
1．什么是增值税的销项税额?如何计算？
2．进口货物增值税适用税率有几种？
3．增值税一般纳税人的适用税率是怎样确定的？
4．小规模纳税人的增值税征收率是怎样规定的？
5．作为增值税计税依据的销售额应如何确定?价外费用具体包括哪些内容？
6．纳税人以折扣销售方式销售货物应如何确定销售额？
7．销售折扣应如何确定销售额？
8．销售折让应如何确定销售额？
9．采取以旧换新方式销售应如何确定销售额？
10．采取还本销售方式销售应如何确定销售额?
11．采取以物易物方式销售应如何确定销售额?
12．包装物押金是否计人销售额?
13．销售自己使用过的固定资产是否征收增值税?
14．如何确定视同销售行为的销售额?
15．增值税含税销售额如何换算为不含税销售额?
16．什么是增值税的进项税额?
17．准予从销项税额中抵扣的进项税额有哪些?
18．增值税一般纳税人向农业生产者购买的免税农产品或向小规模纳税人购买农产品应如何抵扣销项税额?
19．增值税一般纳税人外购货物和销售所支付的运输费用应如何计算进项税额?
20．废旧物资回收经营业务有哪些特殊增值税政策?
21．不得从销项税额中抵扣的进项税额有哪些?
22．一般纳税人应纳税额如何计算?
23．进项税额申报抵扣有什么时间限定?增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的
增值税专用发票进项税额如何抵扣?
24．计算应纳税额时进项税额不足抵扣该如何处理?
25．增值税中如已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务如果事后改变用途，应如何处理？
26．增值税中销货退回或折让如何进行税务处理?
27．若干特定货物销售时如何计算应纳税额?
28．小规模纳税人应纳税额如何计算?
29．进口货物增值税的应纳税额是怎样计算的?
三、增值税的申报缴纳
四、增值税节税技巧
第二部分 消费税
一、消费税征收范围与税率
二、消费税应纳税额的计算
三、消费税的申报缴纳
四、消费税节税技巧
第三部分 关税
一、关税基础
二、原产地标准
三、关税税率及运用
四、关税完税价格
五、关税减免
六、关税缴纳
七、关税节税筹划
第四部分 出口退税及筹划
一、出口退税适用范围与退税率
二、“免、抵、退”税
三、“先征后退”
四、消费税的出口退税
五、出口货物退（免）税证明
六、出口退（免）税管理
七、常见、特殊、疑难问题解答
八、出口退税筹划
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