第1章税收筹划的基本概念和原理
1.1税收筹划的基本概念
1.1.1税收筹划的含义与目的
1.1.2税收筹划的特征
1.1.3税收筹划与避税.偷税的区别
1.2税收筹划的基本技术与程序
1.2.1税收筹划的分类
1.2.2税收筹划的八种基本技术
1.2.3税收筹划的程序
1.2.4税收筹划电子化
思考题
第2章增值税的税收筹划
2.1纳税人类别的税收筹划
2.1.1一般分析
2.1.2案例
2.2巧用“分散”与“联合”进行税收筹划
2.3折扣和折让销售的税收筹划
2.4税收优惠的税收筹划
2.4.1减免税政策的利用
2.4.2积极创造条件,达到减免税要求
2.5增值税税收筹划综合案例选编
附录增值税税收优惠政策
思考题
第3章消费税的税收筹划
3.1对包装物及包装方式的筹划
3.2利用企业的分立进行筹划
3.3对应税消费品委托加工与自行加工的税收筹划
3.4利用税制要素进行的避税筹划
3.4.1利用纳税期限进行避税筹划
3.4.2纳税环节避税筹划
3.4.3纳税义务发生时间避税筹划
3.4.4纳税地点避税筹划
3.4.5计算方法上的避税筹划
3.5消费税筹划案例选编
思考题
第4章营业税的税收筹划
4.1交通运输业和建筑业的税收筹划
4.1.1交通运输业的税收筹划
4.1.2对建筑业的税收筹划
4.2服务业的税收筹划
4.2.1广告公司的税收筹划
4.2.2旅店.餐饮公司的税收筹划
4.2.3旅游公司的税收筹划
4.3金融保险业的税收筹划
4.3.1金融业的税收筹划
4.3.2保险业的税收筹划
4.4娱乐业的税收筹划
4.4.1高税率娱乐场所兼营的税收筹划
4.4.2高税率娱乐场所混营的税收筹划
4.5转让无形资产和不动产的税收筹划
4.5.1转让无形资产的税收筹划
4.5.2转让不动产的税收筹划
附录营业税税收优惠政策
思考题
第5章企业所得税的筹划
5.1纳税人纳税义务的税收筹划
5.1.1国内企业纳税义务的税收筹划
5.1.2外资企业纳税义务的税收筹划
5.2收入总额的税收筹划
5.2.1收入总额最小化筹划的一般方法
5.2.2降低盈利年度收入总额的税收筹划
5.3企业成本费用的税收筹划
5.3.1利用资产处理的税收筹划
5.3.2纳税扣除项目的税收筹划
5.4计税核算的税收筹划
5.4.1亏损弥补的税收筹划
5.4.2账面利润调整方法
5.4.3境外所得已纳税额扣除的筹划
5.5税收优惠的税收筹划
5.5.1减免税期的税收筹划
5.5.2再投资退税的税收筹划
5.5.3非生产性外商投资企业也能节税
5.6税款缴纳的税收筹划
附录A企业所得税税收优惠政策
附录B外资企业所得税税收优惠政策
思考题
第6章个人所得税的税收筹划
6.1个人所得税的税收筹划思路
6.1.1对法人企业的个人所得税进行税收筹划
6.1.2个人独资企业和合伙企业投资者中个人所得税的税收筹划
6.2工资薪金和劳务报酬的税收筹划
6.2.1收入时间均衡法
6.2.2收入人员均衡法
6.2.3收入次数均衡法
6.2.4工资支付方式的选择
6.2.5减少名义劳务费用
6.2.6提供完备的证明文件
6.3激励方法的税收筹划
6.3.1多种激励方法比较
6.3.2案例分析
6.4其他类型所得的个人所得税税收筹划
6.4.1财产租赁所得的税收筹划
6.4.2购买保险的税收筹划
6.4.3签订劳动合同的税收筹划
6.4.4其他收入的税收筹划
附录个人所得税税收优惠政策
思考题
第7章财产税.行为税和特定目的税的税收筹划
7.1房产税的税收筹划
7.1.1关于房产附属设备的税收筹划
7.1.2关于建房选址的税收筹划
7.1.3关于改扩建与修理的税收筹划
7.2土地增值税的税收筹划
7.2.1适当增值筹划法
7.2.2收入分散筹划法
7.2.3成本费用筹划法
7.2.4利息支出的筹划
7.2.5建房方式的筹划
7.2.6适当捐赠筹划法
7.3印花税的税收筹划
7.4契税的税收筹划
附录A房产税税收优惠政策
附录B印花税税收优惠政策
思考题
第8章税种的综合筹划
8.1增值税与营业税的综合筹划
8.1.1兼营增值税与营业税项目的税收筹划
8.1.2混合销售的税收筹划
8.1.3“料”工”分离,降低税收负担
8.1.4运费的税收筹划
8.2流转税与所得税的综合筹划
8.3流转税与其他税的综合筹划
8.3.1单签水电转售合同可降低房屋租赁税收负担
8.3.2住房出租分清用途可节税
思考题
第9章企业经营决策中的税收筹划
9.1市场经济因素与税收负担的相关分析
9.1.1资金时间价值对企业税收负担水平的影响
9.1.2通货膨胀对企业税收负担的影响
9.1.3机会成本与税收筹划
9.2转让定价
9.2.1转让定价和关联企业
9.2.2转让定价的实现途径
9.2.3案例分析
9.3企业组织形式的税收筹划
9.3.1企业组织形式的概况
9.3.2子公司和分公司的选择
9.4企业内部核算的税收筹划
9.4.1存货计价的税收筹划
9.4.2折旧的税收筹划
9.4.3企业成本领先战略的税收筹划案例选编
9.5企业经管决策的税收筹划分析
9.5.1企业货物购销中的税收筹划
9.5.2经营方式的税收筹划
思考题
第10章企业投资决策中的税收筹划
10.1投资因素与税收负担的相关性分析
10.1.1投资项目与税收负担分析
10.1.2投资结构与税收负担分析
10.2投资决策与税收筹划
10.2.1投资地点的税收筹划
10.2.2投资方向的税收筹划
10.2.3投资行业的选择
10.2.4投资方式的选择
10.2.5投资抵免的税收筹划
思考题
第11章筹资决策的税收筹划
11.1筹资渠道和结构的税收筹划
11.1.1筹资渠道的税收筹划
11.1.2筹资结构的税收筹划
11.2租赁筹资的税收筹划
11.3筹资利息的税收筹划
思考题
第12章企业分立.兼并.重组中的税收筹划
12.1企业分立中的税收筹划
12.1.1企业分立与税收利益
12.1.2案例分析
12.2企业合并中的税收筹划
12.2.1企业合并中的税收政策
12.2.2案例分析
12.3企业兼并与重组的税收筹划
12.3.1企业兼并与重组
12.3.2企业兼并.重组的税务处理
12.3.3企业兼并.重组的税收筹划案例分析
思考题
第13章财务成果与分配决策的税收筹划
13.1获取收人中的税收筹划
13.1.1收入控制法
13.1.2费用分摊法
13.2收益分配顺序的税收筹划
13.3保留盈余的税收筹划
思考题
参考文献
鄂公网安备 42010302001612号 