员工福利手册

第I篇 员工福利计划的环境
第1章 员工福利计划的环境
员工福利定义
员工福利计划增长的原因
团体计划处理技巧
员工福利计划总体内容
第2章 员工福利计划设计和评估的实用方案
实用方案的概念
实用方案的实际需求
雇主一揽子薪酬的综合心理
实用方案的运用
第3章 风险概念和员工福利计划的设计
风险和员工福利
保险和可保风险
小结
第4章 员工福利计划的规章制度环境
私人养老金和普遍福利计划
主题I：员工福利权利的保护
主题II：最低标准
主题IV：计划终止保险
1980—2000年的立法
其他管理机构
保险的管理
联邦. 州和地方政府养老金计划
病残计划
小结
第II篇 联邦健康保险制度和其他健康福利
第5章 新千年健康计划的环境
导言
作为员工福利的健康保险计划的历史
关于保健费用的公共政策问题
保健计划的参与者及其角色
市场环境的改变
公共政策问题
小结
第6章 健康计划设计的革命
导言
医院／医疗计划设计的过去和今天
管理型健康计划的设计
健康计划设计的差异
保险业和基金业的发展
各种向医疗提供者付费的方法
建立健康服务计划战略
小结
第7章 管理型健康计划：该计划的领域
导言
雇主面对的经济趋势
管理型健康计划的发展和成长
管理型健康计划的种类
第8章 管理型健康计划：理解成本含义. 进行计划评价
健康计划成本等式
按服务付费
风险共担的战略
评价管理型健康计划
管理型健康计划的展望和评价
“电子合并”与“电子健康”
第9章 健康计划的质量：我们付钱值得吗
导言
健康服务的质量是否重要
定义健康服务质量
评价健康服务质量
小结
第10章 牙科医疗保险计划的设计
导言
普通医疗保险计划和牙科医疗保险计划的差异
牙科医疗服务的提供者
牙科医疗保险计划覆盖的付费种类
各种牙科医疗保险计划
畸齿矫正费用
植齿手术及相应服务
影响牙科医疗保险计划的几个因素
第11章 关于处方药. 视力和听力治疗的计划
处方药
视力健康服务
听力健康福利
小结
第12章 预防性健康计划战略：雇主情况的概观
导言
美国当今健康促进的状况
发展健康促进计划
健康促进计划对金融产生影响的论据站得住脚吗
小结
第13章 长期健康服务
什么是长期健康服务
长期健康保险是员工福利之一
保险公司对长期健康服务的看法
长期健康服务的提供者也需要帮助
长期健康计划执行者的变更
小结
第14章 病残收入福利
病残风险
早期历史
现代社会的病残收入福利
公共部门和私人部门中的各种病残收入福利
小结
第III篇 人寿保险福利给付
第15章 定期和永久团体寿险
导言
团险机制
团体定期寿险
团体永久寿险
团体缴清寿险
均衡保费团体永久寿险
团体普通寿险
团体永久寿险的前景
退休生活储蓄
意外死亡和义肢 AD&D 保险
团体补充计划
团体除外保险计划
团体万能保险
第16章 其他人寿保险计划
团体万能寿险计划 GULP
GULP的特征
具体GULP的特点
GULP的和优点和缺点
小结
团体可变万能寿险
企业所有寿险
保费分担保险
方案分析：普遍的一些争议
筹资考虑事项
第IV篇 职业／终身福利
第17章 职业／终身福利：综述
构成职业／终身计划的主要因素
职业／终身计划主体的多样化
新的优先权, 新福利的概念
当今的职业／终身待遇
职业／终身待遇的发放系统
职业／终身待遇的优势
职业／终身待遇的不同发展阶段
阶段1：计划展开
阶段2：整合阶段
阶段3：文化变更
小结
第18章 休假待遇和家庭／医疗休假计划
导言
带薪休假
带薪休假计划
混合带薪休假
延长假期
小结
附录18—1
附录18—2
第19章 相关的保健计划
员工的问题
雇主面临的挑战
雇主相关保健计划的类型
税收政策
雇主目标
争议
待遇设计
小结
第20章 教育资助计划和团体法律服务计划
教育资助计划
导言
职业相关和非职业相关的教育资助
教育资助计划的综述和历史回顾
教育资助计划的定义和管理
教育资助计划概要
团体法律服务计划
导言
团体法律服务计划的法律基础
团体法律服务计划的定义
作为员工福利一部分的团体法律服务计划
设计. 筹资和管理
律师团的选择
团体法律计划概要
第21章 作为员工福利的融资筹划
融资筹划
作为员工福利的融资筹划
小结
第V篇 社会保险制度
第22章 社会保障和健康保险
老年. 遗属和病残保险制度
收入保障补充制度 SSI
健康保险制度
医疗补助制度
附录22—1
附录22—2
第23章 员工补偿保险
员工补偿的筹资
员工补偿价格
索赔与福利给付
1990—2010年的员工补偿保险
员工补偿中的管理型保健计划
其他法律根据
小结
第24章 州政府失业补偿制度
州政府失业补偿的目标
州政府关于失业补偿的规定
扩大福利的给付制度
失业补偿的筹资
失业补偿制度的监督管理
失业补偿的问题和争论点
小结
第VI篇 退休筹划
第25章 退休计划的设计
雇主目标
计划的规定
缴费确定型计划与待遇确定型计划
第26章 利润分享计划
利润分享的定义
利润分享计划的重要性
雇主在制定延期利润分配计划中的目标
延期利润分配计划中的资格认定要求
延期利润分配计划中的缴费
投资收益与损失的分配
贷款与撤款规定
延期利润分配的其他特征
利润分享计划的给付
第27章 401 K 计划条款 现金或延期支付 和节约计划
401 K 现金和延期支付
延期支付的历史
CODAs的技术要求
CODAs的其他考虑事项
CODAs的优点和缺点
节约计划
节约计划的历史
节约计划的技术要求与其他考虑事项
节约计划的优点和缺点
第28章 现金平衡养老金和其他演变中的混合养老金计划
一个雇主的范例
退休计划的两难处境
什么是现金平衡计划
与传统计划的比较
计划的筹资
现存计划的转制
相关的法律问题考虑
近期关于现金平衡计划的辩论
其他非传统的合格养老金计划的设计
第29章 雇主持股退休计划 ESOPs
导言
企业在建立ESOPs中的目标
ERISA下对ESOPs信托人责任的特殊规定
计划设计的考虑事项
ESOPs与其他员工持股退休计划的比较
小结
第30章 员工股票补偿计划
普遍考虑事项
计划的类型
法定计划
非法定计划
股票选择计划的规定
股票选择计划中股票价值的问题
股票选择和其他计划的一些告诫
股票选择计划和其他股票计划的设计问题
小结
第31章 个人养老金账户 IRAs , 简易员工养老金计划 SEPs ,
SIMPLE计划和HR k 计划
个人养老金账户
传统IRAs
罗斯IRAs
为教育目的建立的IRAs
简易员工养老金计划
简易IRAs
HR-10 Keogh 计划
立法趋势
第32章 管理人员补偿计划
导言
长期激励机制
管理人员福利计划安排
第33章 非盈利机构的403 b 条款计划
导言
403 b 计划的立法历史
雇主资格条件
员工资格条件
计划设计的选择
年个人缴费的限额
403 b 2 条款的缴费限额——最大免税扣除 MEA
415 c 1 条款缴费限额——年度增幅限额
402 g 条款缴费限额——减薪缴费限额
可选择的限制
选择A——415 c 4 B 条款——中止雇用关系年认定的限制
选择B——415 c 4 B 条款——“任意延税年”的限定
选择C——415 c 4 C 条款——缴费总额限定
402 g 8 条款缴费限定——“15年规定”
筹资工具
非歧视待遇的规定
ERISA相关规定的实施
401 k 计划与403 b 计划的比较
第34章 457条款的延期补偿计划
背景
457条款计划介绍
457条款的资格认定要求
不符合457条款的资格认定要求
非歧视问题
457计划的报告与公开制度
延期安排不等于延期补偿计划
延期补偿计划不受457计划约束
无选择延期补偿的税收受457条款约束
小结
第35章 缴费确定计划资产的投资
概览
EBRI／ICI数据库
小结
第VII篇 员工福利计划的监督管理
第36章 员工福利计划的管理
导言
福利给付管理活动的重点
外部采购的选择
小结
第37章 自助方案和福利筹划
导言
计划类型
雇主对自助方案感兴趣的原因
可能的障碍
设计计划时应考虑的事项
小结
第38章 自助计划的实施
自助计划如何实施
运用自助计划控制成本
自助计划的监督管理
自助计划中的特殊规定
自助计划对其他计划和政策的影响
小结
第39章 ERISA下的信托人责任问题
《普通信托法》中信托人的职责
《税收法》排斥性给付规定
ERISA规定的信托人标准
怎样成为一名信托人
ERISA规定的信托人违约责任
信托人责任的分配
小结
第40章 员工福利计划中的信息交流
员工福利信息交流的目标
强制性信息披露的要求
对员工的教育
雇主的目标
小结
第VIII篇 员工福利计划的财务管理
第41章 员工福利计划会计核算和报告
对财务状况报告的需求
会计核算准则
会计核算记录
员工福利计划财务状况报告
固定收益计划
固定缴费计划
健康和福利计划
审计报告
小结
附录41-1
第42章 健康福利计划的会计核算和报告
计划的特性
会计核算与报告
小结
附录42-1 健康福利计划财务状况
第43章 可选择保险与自筹方式
传统的保险方式
可选择的筹资方式
被保险人可选择的筹资方式
无保险 自筹资金 方式
小结
第44章 雇主对养老金成本的会计核算
固定收益养老金计划：为支付养老金而进行年度核算
固定缴费年金计划
现金平衡与其他的混合计划
多雇主的养老金计划
信息披露
筹资与计划的监管
固定福利计划和福利计划终止的转让与削减的核算
其他问题
第45章 养老金成本核算与筹资
导言
筹资媒介
影响筹资的因素
保险精算成本
保险精算成本法
最低筹资要求
雇主缴费的税收减免规定
员工缴费的税收减免规定
养老金计划债务和成本的会计核算
第46章 退休计划的资金运作——投资目标
成功投资的四个基本要素
谨慎受托人的特质
三种受欢迎的投资方向的特点
适当投资目标的识别
投资工具的评估与选择
投资政策文件及其发展
第IX篇 员工福利计划问题
第47章 为满足合格退休计划要求而产生的补救措施系统 EPCRS
导言
不合格退休计划的各种缺陷
不可根据EPCRS修正的各种情况
各种补救的修正程序
计划认证失败的纠正
小结
第48章 退休福利
退休福利的当前趋势和问题
退休福利中的人寿保险
退休福利中的健康福利
退休福利基金的筹资
退休福利中的法律问题
第49章 多雇主的员工福利计划
多雇主员工福利计划的定义
多雇主员工福利计划与塔夫特—哈特利法案 Taft-Hartley
福利给付的内在可携性
信托人联合委员会
养老资金撤出的责任
养老金计划的终止和破产
计划的资格认证
统一混合预算与核对法案 COBRA
小结
第50章 州和地方养老金制度的发展
公共养老金制度结构
公共养老金体制的福利给付设计
公共养老金制度的筹资
公共养老金制度的管理结构
关于制度的讨论
第51章 员工福利的全球化趋势
全球化的背景因素
了解地方环境
全球性的福利目标和计划设计
国际性福利计划的监督和财务管理
小结
第52章 员工福利制度的未来展望
ERISA出台前对员工福利制度的预测 1970
社会保障和健康保险制度
员工的退休决定
人口统计学的变化
经济环境的变化
政府的管制
员工福利制度的变化趋势
小结