日本税法

　　目录前言（初版之序）……………………………………………………（1）译审者序……………………………………………………………（1）第一编税法序说第一章税的概念…………………………………………………（3）第一节现代国家与税………………………………………（3）第二节税的定义和种类……………………………………（7）第三节税的根据……………………………………………（15）第二章税法的概念与特征………………………………………（18）第一节税法的概念与范围…………………………………（18）第二节税法的特色…………………………………………（22）第三节税法的地位…………………………………………（25）第三章日本税制的沿革…………………………………………（30）第一节序……………………………………………………（30）第二节战前的日本税制……………………………………（31）第三节战后的税制沿革……………………………………（44）第四章税法的基本原则…………………………………………（57）第一节税的法律主义………………………………………（57）第二节税公平主义…………………………………………（64）第三节自主财政主义………………………………………（71）第五章税法的法源和效力………………………………………（76）第一节税法的法源…………………………………………（76）第二节税法的效力（适用范围）……………………………（85）第六章税法的解释与适用………………………………………（88）第一节税法的解释…………………………………………（88）第二节税法的适用…………………………………………（102）第二编税实体法第一章绪说………………………………………………………（107）第一节税的实体法概念……………………………………（107）第二节税法上的各种义务…………………………………（109）第二章课税要件总论……………………………………………（u1）第一节纳税义务人…………………………………………（u1）第一款纳税义务人………………………………………（111）第二款连带纳税义务人…………………………………（u4）第三款第二次纳税义务人………………………………（u6）第四款税理士（税务代理）………………………………（124）第二节课税对象……………………………………………（127）第三节课税对象的归属……………………………………（129）第四节课税标准……………………………………………（134）第五节税率…………………………………………………（135）第三章课税要件各论……………………………………………（137）第一节概说…………………………………………………（137）第二节所得课税……………………………………………（138）第一款所得税……………………………………………（138）第一项概说……………………………………………（138）第二项所得税制度的基本框架………………………（145）第三项各种所得的概念和范围………………………（150）第四项收入金额与必要经费…………………………（185）第五项税额的计算……………………………………（191）第二款法人税……………………………………………（193）第一项概说……………………………………………（193）第二项法人所得的意义和计算………………………（204）第三项法人税额的计算………………………………（234）第四项关于退职年金等的公积金的法人税…………（235）第五项法人组织税制（法人的设立、合并、分割、解散及所得课税）一一包括清算所得的法人税…………………（237）第三款同族公司与所得课税……………………………（243）第四款国际贸易与所得课税……………………………（248）第五款居民税及事业税…………………………………（262）第三节继承税及赠与税……………………………………（273）第一款继承税……………………………………………（273）第二款赠与税……………………………………………（285）第三款财产的评估………………………………………（289）第四节地价税………………………………………………（300）第五节固定资产税…………………………………………（301）第六节消费税………………………………………………（322）第一款概说………………………………………………（322）第二款“消费税”…………………………………………（331）第一项概说……………………………………………（331）第二项课税对象（课税物件）…………………………（335）第三项纳税义务人……………………………………（339）第四项课税标准与税率………………………………（342）第五项税额的计算与还税额的扣除………………（345）第六项地方消费税……………………………………（349）第三款个别消费税………………………………………（353）第四款关税………………………………………………（360）第七节流通税………………………………………………（365）第四章纳税义务的成立、继承和消灭…………………………（380）第一节纳税义务的成立……………………………………（380）第二节纳税义务的继承……………………………………（382）第三节纳税义务的消灭……………………………………（384）第五章附带税（附带债务）………………………………………（389）第六章纳税人的债权（还付请求权）……………………………（399）第三编税程序法第一章概述………………………………………………………（407）第一节税收程序法的概念…………………………………（407）第二节税收行政组织………………………………………（411）第二章税收确定程序…………………………………………（416）第一节确定方式……………………………………（416）第二节申报纳税方式………………………………………{421）第一款纳税申报…………………………………………（421）第二款更正的请求………………………………………（428）第三款更正、决定………………………………………（433）第四款推算课税…………………………………………（437）第三节课赋纳税方式………………………………………（442）第四节确定权的除斥期间…………………………………（444）第五节质问检查权…………………………………………（446）第三章税收征收程序（一）一一交纳和征收…………………………………………（451）第一节税的交纳……………………………………………（451）第二节征收交纳（源泉征收等）…………………………（458）第三节税的征收……………………………………………（464）第四节提前征收与纳税延缓………………………………（466）第五节担保、债权人代位权和取消权……………………（470）第四章税收征收程序（二）一一滞纳处分……………………………………………（475）第一节概说…………………………………………………（475）第二节税收债权的优先劣后………………………………（477）第三节滞纳处分的程序……………………………………（487）第一款财产的扣押………………………………………（487）第二款交付要求，参加扣押……………………………（498）第三款扣押财产的换价…………………………………（500）第四款分配………………………………………………（504）第五款滞纳处分的缓和…………………………………（506）第四节滞纳处分和其他强制换价程序的关系……………（507）第四编税诉讼法第一章概述………………………………………………………（517）第二章税收不服申诉……………………………………………（525）第一节概说…………………………………………………（525）第二节异议申诉……………………………………………（530）第三节审查请求……………………………………………（531）第三章税收诉讼…………………………………………………（537）第五编税处罚法第一章税收犯罪…………………………………………………（555）第二章税收犯罪调查和通告处分………………………………（564）参考文献……………………………………………………………（573）

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