内容组织
两个特殊技巧：创建名称和
数组公式
命名
使用数组公式
本书约定
财务报表和报表分析
制作损益表
保留得分
选择正确角度
定义种类
使用损益表
选择报告方法
案例分析：银行借贷文件
案例分析：商业企业的库存控制
计算经营和非经营部分
从普通日记账到损益表
用Excel制作日记账
理解绝对引用. 相对引用和
混合引用
利用日记账制作分类账
根据分类账数据制作损益表
权责发生制管理
案例分析：调整账户
与传统方法相对应的投资法
总结
2 资产负债表：流动资产
设计资产负债表
理解资产负债表账户
理解借方和贷方项目
制作一个流动资产现金平衡表
使用表级名称
为多个现金账户获取现金平衡表
处理受限的现金账户
获得流动资产账户的收益平衡
考虑可疑账户
使用账龄分析法预估无法兑现
的账款
使用销售百分比法预估无法兑现
的账款
获取待摊费用平衡表
将保险作为待摊费用处理
取得现金资产余额
理解存货流
存货账户的封账
收入与费用账户的封账
总结
3 资产负债表中的存货价值
存货估价
使用加权平均法
案例分析：EvansElectronics
使用平均成本法(AverageCost)
使用先入先出法(FIFO)
使用后入先出法(LIFO)
四种计算方法的比较
处理购买折扣
永续盘存制和定期盘存制的使用
周转比率的计算
总结
4 汇总分录：从日记账到资产
负债表
理解日记账
理解特种日记账
编制特种销售日记账
编制特种进货日记账
在日记账中运用动态区域名称
编制现金收入日记账
编制现金支出账
理解分类账
编制总分类账
编制明细分类账
过账自动化
打开工作簿
计算流动负债
总结
5 营运资本和现金流量分析
成本和收入的配比
扩展定义：现金和营运资本
决定营运资本的总和
案例分析：MarbleDesigns公司的
营运资本
确定兑换营运资本
分析现金流量表
案例分析：Marble Designs
(续)
开发基础信息
总结营运资本的来源和利用
由于营运行为鉴别现金流量
把营运现金和非营运现金相结合
总结
6 财务报表分析
根据通用标准理解报告
应用通用标准的损益表
使用通用标准的资产负债表
使用比较财务报表
利用货币形式和百分率形式的变化对
财务报表进行分析
评估财务报表
处理错误值
评估百分比的变化
差异分析的通用标准
案例分析：NewWay旅行社
以人数作为通用标准
总结
7 比率分析
解释行业平均值和行业趋向
在行业内比较比率
横向及纵向分析比率
分析盈利性比率
计算评估每股收益率
确定毛利率
确定净利率
确定资产收益率
确定权益收益率
分析杠杆性比率
确定负债率
确定权益率
确定已获利息倍数
分析流动性比率
确定流动比率
确定速动比率
分析活动性比率
确定平均收账期
确定存货周转率
总结
II 财务计划的编制与控制
8 预算与计划循环
建立预估财务报表
用销售百分比法预测
案例分析：CumminsPrinting
灵敏度分析的执行
从预估转移到预算
制作商业计划的预算
总结
9 预测
确定你具备一条有价值的基线
移动平均预测法
案例分析：客户服务
用移动平均加载宏建立预测
处理Excel中移动平均的规划
用Excel图表建立移动平均预测
用Excel回归函数进行预测
建立线性预测：TREND函数
建立非线性预测：GROWTH
函数
案例分析：图书销售
用Excel图表建立回归预测
用Excel平滑函数预测
平滑预测
指数平滑加载宏的使用
案例分析：汽车租赁
选择平滑常数
用平滑预测处理季节性数据
Box-Jenkins ARIMA法的应用：
当Excel内置函数不起作用时
了解ARIMA的基本原理
从相关图开始鉴别模型
鉴别其他的Box-Jenkins模型
总结
10 评估质量
通过统计过程控制进行监测
利用X图和S图来进行变量分析
案例分析：制造
生成用于二分法的P-图
选择样本大小
判断过程是否失控
使用X-图和MR-图来进行个体
检测
利用Excel来生成SPC图
进行进料抽样检测
描绘运营特征曲线
使用Excel工作表的函数来进行过程
质量控制
从有限量的产品中抽取样本
案例分析：制造
从没有限量的产品中抽取样本
案例研究：录像带的租借
对一批产品中的缺陷率进行
抽样检测
案例分析：订单
总结
III 投资决策
11 检验商业案例：投资
开发商业案例
开发Excel模型
案例分析：一种新型的
无线电话
总结
12 商业案例分析的决策检验标准
了解回收期
理解未来值. 现值和净现值
计算未来值
计算现值
计算净现值
缩短回收期
案例分析：优化成本
总结
13 为商业案例创建灵敏度分析
管理方案
评测利润
计算内部收益率
计算收益率指标
估算持续值
改变贴现率输入
使用单变量求解函数
总结
14 利润规划
经营杠杆分析
案例分析：商用表单
案例分析：经营杠杆度的比较
案例分析：咖啡销售
使用DOL进行规划
财务杠杆分析
负债比率的决定
决定利息保障倍数
总结
15 不确定条件下的投资决策
标准差
理解置信区间
市场调查中置信区间的使用
加大置信区间的精确度
在决策中使用回归分析
一元回归
避免解释误区：相关关系和
因果关系
多元回归
多元回归的预测
案例分析：提高利润率
总结
16 固定资产
确定原始成本
成本选择
资产选择
在实际成本和重置成本中
进行选择
资产折旧
使用直线折旧法
使用余额递减法
余额递减法, 不完整的
会计年度
四舍五入误差纠正
使用双倍余额递减法
使用可变余额递减法
使用年数总和折旧法
总结
IV 销售与市场
17 收入确认和收益决定
理论上的收入确认
收益过程
在生产中确认收入
使用完成百分比法
完成合同法
在生产完成时确认收入
用销售点法确认收入
赊销
销售点之后发生的成本
考虑退货
在现金收取过程中确认收入
使用分期付款法
使用成本回收法
不同行业的收入确认
服务行业的收入确认
制造行业的收入确认
了解收入确认法的影响
总结
18 将商业数据导入Excel
ODBC查询的创建和使用
指定数据源
使用查询向导创建查询
用Microsoft Query创建查询
在Microsoft Query中创建参数化的
查询
在Microsoft Query中使用连接
外部数据区域的使用
安全信息设置
自动刷新安排
设置其他数据区域选项
向数据透视表和数据透视图导入
数据
Web查询的创建和使用
使用参数化的Web查询
在Excel中更新数据库
构建工作表
编辑记录的值
向记录集中添加新记录
选择使用DAO
总结
19 收益和边际分析
计算边际收益
案例分析：生产数字化视频
光盘(DVD)
使用单位收益
计算单位边际收益
增加边际收益
创建营业收入语句
寻找收支平衡点
计算单位数量收支平衡
计算销售额收支平衡
计算预期利润水平下销售收入的
收支平衡
用图表描述收支平衡点
选择图表类型
收益分析中的假设
线性关系
成本的分摊
不变的销售组合
工人的生产率
确定销售组合
分析部门边际
总结
20 定价和成本计算
使用完全成本法和收益成本法
理解完全成本法
案例分析：QuickDataModems
理解收益成本法
应用收益成本法进行定价决策
使用收益分析法对新产品进行分析
估计交叉弹性的影响
总结
附录A：网站上有什么
鄂公网安备 42010302001612号 