中国保险监管与精算实务

　　前言改革开放和社会主义市场经济体制的建立，为中国保险市场的发展提供了难得的机遇和广阔的空间。但在中国加入了WTO之后，中国的保险业也将面临着国外保险同行的激烈竞争和严峻挑战。机遇和挑战并存，发展空间和市场竞争并存，是中国保险业目前的现状。中国保险市场的发展，需要应对国际保险业的竞争，也需要借鉴国际上保险公司运作的成功经验。其中，保险费率的市场化是中国保险公司在未来的一个必然发展趋势。保险公司只有根据对市场上的各种风险进行科学测量和对保险公司收益的计算与评估，才能最终科学合理地确定保险产品的价格，这就需要保险公司拥有精通保险产品的风险测算和收益评估技术的专业精算人员。概括地说，精算是保险公司经营管理的基础工作。在保险公司中对保险产品的创新和定价，对保险产品的适销性分析与利润分析，对影响利润各类因素的经验分析，对各类准备金进行计算并提出相应的报告，以及计算保单的红利等方面，都需要由专业的精算人员利用精算原理来参与完成。此外，保险公司的现金流量分析、资产负债管理、保险资金投资结构及策略的制定，财务报表及各类财务报告的准备和保险公司的风险管理，也必须应用精算技术来实现。我们可以看到，精算技术对保险公司的经营和发展起着非常重要的作用，可以说，没有精算也就没有真正意义上的保险。事实上，在政府对保险公司的监管中，在社会保障的领域内，也同样需要借助于精算原理来进行。在一个开放的保险市场中，政府监管部门对保险公司的监管保护了投保人的合法权益，对保险市场的健康发展也起着举足轻重的作用。中国政府的保险监管方式，目前正在由“对保险公司的市场行为和偿付能力监管并重”，向国际上通行的“以保险公司偿付能力监管为核心”的监管方式过渡。而对保险公司偿付能力的监管，依赖于对保险公司的准备金评估标准和法定偿付能力监管体系的建立，在这一体系的建立过程中，需要使用保险精算技术。可以看出，精算技术的运用在加强政府对保险公司的监管中，起着非常重要的作用。国际的经验证明，由政府监管部门制定一套保险监管会计准则，要求保险公司披露满足监管部门对其偿付能力进行监管的必要信息，以最大限度地保护投保人的利益，这是有效实现偿付能力监管的基本前提。为了应对国际上保险公司的竞争和挑战，推动中国的保险精算研究和提高其实务操作水平，加强国内外相关领域的学术交流，中国人民大学统计学系、中国人民大学安保统计精算中心和中国人民大学应用统计科学研究中心，于2001年10月11日和12日两天在北京中国人民大学举行了一次题为“中国的保险监管与精算实务”的国际学术研讨会。来自澳大利亚、美国、日本、加拿大、法国、瑞士、日本、中国香港和中国台湾等国家和地区的近20位知名专家出席了研讨会，其中部分专家多次参与了中国高校的保险精算教育和对中国保险精算的研究工作，他们就保险监管与精算实务的有关问题作了精彩的发言。中国保监会、国务院体改办、劳动与社会保障部及部分高校的有关专家也作了相应发言，国内外政府部门、保险公司、研究机构和高校的近150名人员参加了研讨会。首都数家新闻媒体对会议做了报道，会议在保险精算界产生了积极的反响，会议论文集中了国内外在保险精算研究中有关领域的最新研究成果，对前面提到问题的方方面面作了比较深入的探讨。在会议论文的基础上，我们请部分作者对论文作了进一步的修改，并补充增加了几篇新的论文，最终形成了这本论文集（中英文对照）。我们衷心地希望这本论文集能够对中国政府的保险监管部门、社会保障的管理机构、保险公司的相关人员、高校从事保险与精算教育的教师与学生，以及报考中国和国外精算师的考生等，对了解有关保险监管与精算实务的理论、方法和实践有所帮助，对提高中国保险监管与精算实务的水平，解决中国的实际问题方面有所促进。我们相信，本书的出版对推动我国相关领域的研究，扩大在相关领域的学术影响具有重要意义。袁卫饶富瑞彭非2002年5月于北京

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