税法原理与实务（高等院校经济学管理学法学专业核心教材）

第一编 税法总论
第一章 税收和税法概述
第一节 税收基本知识
第二节 税法概述
第三节 税收法律关系
第四节 税法的构成要素
第五节 税法的解释和分类
第六节 税法的渊源和效力
第七节 税法的基本原则和作用
第二章 我国税法的运行和税法体系
第一节 我国税法的建立和发展
第二节 我国税法的制定和实施
第三节 我国现行税制结构
第四节 我国现行税法体系
第五节 我国新一轮税制改革
第二编 流转税法
第三章 增值税法
第一节 增值税法概述
第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率
第三节 增值税的计税依据和应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠和出口退(免)税
第五节 增值税的征收管理
第六节 增值税专用发票的使用和管理
第四章 消费税法
第一节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率
第三节 消费税的计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税的税收优惠和出口退(免)税
第五节 消费税的征收管理
第五章 营业税法
第一节 营业税法概述
第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率
第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算
第四节 营业税的税收优惠
第五节 营业税的征收管理
第六章 关税法
第一节 关税法概述
第二节 关税的纳税人和征税对象及税率
第三节 关税的计税依据和应纳税额的计算
第四节 关税的优惠政策
第五节 关税的征收管理和保税制度
第六节 船舶吨税法
第三编 资源税法、财产税法和行为税法
第七章 资源税法
第一节 矿产品和盐资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 土地增值税法
第八章 财产税法
第一节 房产税法
第二节 契税法
第三节 车船使用税法
第九章 行为税法
第一节 印花税法
第二节 城市维护建设税法
第三节 车辆购置税法
第四编 所得税法
第十章 个人所得税法
第一节个人所得税法概述
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率
第三节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算
第四节 个人所得税的税收优惠
第五节 个人所得税的征收管理
第十一章 内资企业所得税法
第一节 内资企业所得税法概述
第二节 内资企业所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 内资企业的计税依据和应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 亏损弥补和关联企业间应纳税所得额的确定
第六节 境内和境外所得已纳税额的税务处理
第七节 内资企业所得税应纳税额的计算
第八节 内资企业所得税的税收优惠
第九节 内资企业所得税的征收管理
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税法
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述
第二节 纳税人和征税对象及税率
第三节 计税依据和应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的亏损弥补和税收优惠
第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理
第五编 税收程序法
第十三章 税收征管法
第一节 税收征管法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 违反税收征管的行政责任
第六节 违反税收征管的刑事责任
第七节 税务行政处罚
第十四章 税务救济法
第一节 税务行政争议
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
主要参考文献