涉税纠纷法律处理实务与案例分析

第1章 税收征管与涉税风险概述
1．1税收与税法概览
1．2我国的税收征管体制
1．3税务登记与账簿、凭证管理
1．4纳税申报与税款缴纳
1．5税款征收基本规定及各项制度
1．6纳税担保与发票管理
1．7纳税风险及其种类
1．8企业常面临的涉税风险类型
1．9企业纳税风险的根源
1．10涉税违法犯罪的趋向
法外看台——企业老总的涉税意识决定企业纳税风险成本
第2章 涉税纠纷与法律责任界定
2．1税企矛盾冲突的高密地带——税务稽查
2．2税收保全措施的执行
2．3税收强制执行措施的执行
2．4税收保全措施与强制执行措施的区分
2．5 涉税纠纷相关问题的解决
2．6涉税风险控制体系的有效建立
2．7偷、骗、抗、欠税的法律责任界定
2．8发票犯罪的界定
2．9偷税罪的界定
2．10骗取出口退税罪的界定
2．1l逃避追缴欠税罪的界定
2．12抗税罪的界定
2．13职务犯罪的界定
法外传谋——风险控制措施六种方法借鉴
第3章 税务稽查要点分析及其应对
3．1税务稽查的职能和权限
3．2税务稽查的重点、形式、期限
3．3税务稽查人员的六种心理策略
3．4税务稽查的工作程序
3．5对税务登记表中问题的稽查
3．6对变更税务登记中问题的稽查
3．7增值税的纳税审查要点
3．8企业所得税的检查要点
3．9材料采购成本的稽查
3．10固定资产及折旧费用的稽查
3．11借款费用与利息净支出的稽查l
3．12汇兑损益的稽查
3．13 出口退(免)税的稽查重点
3．14税务稽查中的滞纳金问题
3．15生产成本的稽查
3．16销售成本的稽查
3．17税务稽查调账的必要性与方法
3 ．18接受稽查时的应对态度
3．19五种不当的税务稽查行为
法外看台——2005年税务稽查重点解读
第4章 各税种自查要点与方法
4．1一般纳税人增值税自查
4．2企业所得税自查
4．3建筑业营业税的自查
4．4金融保险业营业税的自查
4．5服务业营业税的自查
4．6 交通运输业营业税的自查
4．7邮电通信业营业税的自查
4．8娱乐业营业税的自查
4．9文化体育业营业税的自查
4．10营业税自查的会计处理
4．11房产税的自查
4．12印花税的自查
4．13城市维护建设税的自查
4．14车船使用税的自查
法外看台——纳税自查的基本内容及形式
第5章 涉税纠纷中的权益维护
5．1被稽查企业的权利和义务
5．2税务行政复议的技巧
5．3税务行政诉讼的技巧
5．4税务行政处罚的应对技巧
5．5税务行政赔偿的技巧
法外传谋——借助于税务代理的专人理税
第6章 涉税纠纷法案观察与剖析
6．1错误的欠税公告引来的诉讼
6．2担保期间与税收优先权
6．3分立企业的纳税义务承担
6．4稽查局税收强制措施的实施
6．5纳税人延期申报的问题
6．6税收保全措施与第三人侵害债权
6．7如此理解纳税上的争议
6．8行政复议中证据的效力
法外看台——必须履行的告知程序
第7章 涉税犯罪法案观察与剖析
7．1 “高招”独创“三票结算”
7．2运输大户的“造富工程”
7．3代开假发票，法网终难逃
7．4巧计设伏，智擒网上偷税者
7．5 “亏本”生意赚了税
7．6首例虚增固定资产偷税案
7．7 “小金库”的破灭
7．8 “筹划”不慎成“偷税”
7．9披着合法外衣的“骗税”
7．10逃税逃出“逃欠罪”
7．11 用好稽查欠税的好武器
7．12暴力抗税太嚣张，触犯刑律落法网
7．13暴力抗税致人死亡的定罪
7．14京城第一税案中的“局内人”
7．15假发票毁了“内鬼”的梦
7．16税法理解有盲点，税款补缴还被罚
法外看台一我国涉税犯罪现状
第8章 涉税行为相关法律法规
8．1 中华人民共和国税收征收管理法
8．2税务登记管理办法
8．3纳税担保试行办法
8．4偷税案件行政处罚标准(试行)
8．5税务行政复议规则(暂行)
8．6 中华人民共和国刑法(节录)
8．7税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)
8．8税务稽查业务公开制度(试行)
附录
国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法(试行)》的通知
国家税务总局关于印发《整顿和规范税收秩序工作规划(2005年2007年)》
的通知
参考文献