税法教程

第一章 税法基础知识
第一节 税收基础知识
第二节 税法基础
第三节 税法构成要素
第四节 我国现行税制概况
第二章 增值税
第一节 增值税基本原理
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 一般纳税人应纳税额的计算
第四节 小规模纳税人应纳税额和进口货物应纳税额的计算
第五节 增值税出口货物退(免)税
第六节 增值税的征收与管理
第七节 增值税专用发票的使用与管理
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税人、征税范围和税目税率
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的免税和出口退税
第五节 消费税的征收与管理
第四章 营业税
第一节 营业税概述_
第二节 营业税的征收范围和纳税人
第三节 营业税的税目、税率和减免税
第四节 应纳税额的计算与征收
第五章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税税收优惠
第五节 企业所得税应纳税额的计算与征收
第六章 外商投资企业和外国企业所得税税法
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠与征收
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税法的基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算方法
第四节 个人所得税额的征收
第八章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的征税范围
第三节 土地增值税的纳税人
第四节 土地增值税的税率
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 土地增值税的征收管理与纳税申报
第九章 关税
第一节 关税概述
第二节 征税对象及纳税人
第三节 税率
第四节 关税完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 行李和邮递物品进口税
第八节 关税征收管理
第九节 船舶吨税
第十章 其他税种
第一节 城市维护建设税和教育费附加税
第二节 资源税法
第三节 城镇土地使用税法和城市房地产税法
第四节 房产税
第五节 契税和印花税
第六节 车辆购置税
第七节 车船使用税和车船使用牌照税
参考书目