税收理论与实务

第1章　概论
1.1　税收的概念
1.1.1　税收的定义
1.1.2　税收的特征
1.1.3　税收原则
1.1.4　税收的负担
1.2　税收制度
1.2.1　税制要素
1.2.2　税收分类
1.2.3　税制结构
1.3　中国现行的税收体系
1.3.1　我国现行的税法体系
1.3.2　我国现行税法的制定和实施
1.3.3　中国现行税制结构
1.3.4　我国税制改革
本章小结
习题
第2章　流转税制
2.1　流转税的性质和特征
2.2　我国现行的流转税体系
2.3　流转税制设计
2.3.1　征税范围的选择
2.3.2　计税依据的设计
2.3.3　课税环节的设计
2.3.4　税率的设计
本章小结
　习题
第3章　增值税
3.1　增值税概述
3.2　增值税征税范围、纳税人和税率
3.2.1　增值税的征税范围
3.2.2　增值税的纳税义务人
3.2.3　增值税的税率和征收率
3.3　增值税应纳税额的计算
3.3.1　增值税计税销售额
3.3.2　小规模纳税人应纳税额计算
3.3.3　一般纳税人应纳税额计算
3.3.4　进口货物应纳税额计算
3.4　增值税的出口货物退（免）税
3.4.1 出口退（免）税货物的范围
3.4.2　出口货物的退（免）税基本政策
3.4.3　出口货物退税的计算
3.5　增值税的征收管理
3.5.1　纳税义务发生时间
3.5.2　纳税期限
3.5.3　增值税的纳税地点
3.6　增值税专用发票的使用和认证
3.6.1　专用发票领购与使用
3.6.2　专用发票的认证
本章小结
主要法律依据
习题
第4章　消费税
4.1　消费税概述
4.2　消费税纳税人、税目及税率
4.2.1　消费税纳税义务人
4.2.2　消费税税目
4.2.3　消费税的税率
4.3　消费税应纳税额的计算
　……
第5章　营业税
第6章　关税
第7章　所得税制
第8章　企业所得税
第9章　个人所得税
第10章　资源课税
第11章　财产课税
第12章　行为目的课税
部分习题参考答案
参考文献