企业财务人员现金管理技巧与错弊防范

第一章 现金第一节 库存现金一、库存现金的特征二、现金收支的主要途径第二节 现金规章制度第三节 现钞的管理一、现金的整理与清点二、假币的鉴别与防范三、现金的保管第二章 银行存款第一节 银行存款和银行账户一、银行存款及银行存款管理二、银行账户三、银行账户的开立程序四、账户使用的相关规定及违规处罚五、账户的变更、合并、迁移与撤销第二节 银行结算方式一、银行汇票二、商业汇票三、银行本票四、支票五、汇兑六、委托收款七、托收承付八、信用卡九、信用证十、企业如何选择银行结算方式第三节 企业贷款一、申办银行贷款二、贷款证制度三、企业如何降低贷款成本第四节 存贷款利率利息一、利率与利息二、利息的计算三、储蓄方式四、关于人民币储蓄调息后转存技巧第三章 其他货币资金一、外埠存款二、银行汇票存款三、银行本票存款四、信用证存款五、信用卡存款六、在途货币资金第四章 货币资金账务处理第一节 账务处理基础一、会计凭证二、错账更正第二节 现金账务处理一、现金收支的处理程序二、现金凭证三、现金账务处理第三节 银行存款账务处理一、银行存款的日常核算工作二、银行存款余额调节表三、银行存款管理中常见的错弊行为第五章 备用金核算第一节 职工差旅费的核算一、对职工差旅费使用、报销和清算应遵循的原则二、职工差旅费的预借三、职工差旅费的报销第二节 职工探亲路费的核算一、享受职工探亲路费借款的条件二、对职工探亲路费借款审核的注意事项三、享受职工探亲路费报销的条件四、职工探亲往返车船费，可参考下列标准开支五、职工探亲路费报销审核的注意事项第三节 其他备用金的核算一、零星采购的核算二、零星开支的核算三、定额备用金的核算第四节 备用金账务处理一、备用金总分类核算二、备用金的明细分类核算第六章 应收应付账款第一节 应收账款管理一、应收账款概念二、应收账款会计处理三、应收账款管理第二节 应付账款管理一、应付账款概念二、应付账款的会计处理三、应付账款管理第七章 现金最佳持有量第一节 现金最佳余额第二节 确定最佳现金持有量的方法一、现金周转模式二、成本分析模式三、存货模式四、随机模式第八章 现金预算第一节 现金预算简介一、现金预算概念和现状二、现金预算的内容和格式第二节 现金预算的管理过程一、现金预算的编制方法二、现金预算的编制过程与步骤三、现金预算过程的管理四、预算考评五、现金预算编制的其他方法第九章 短期融资与投资第一节 中小企业短期融资一、应收账款融资二、短期融资券三、典当融资第二节 短期投资一、股票投资二、债券投资三、基金投资第三节 长期投资附录：现金管理暂行条例