加强税收管理构建和谐社会（上下）

上卷
第一编 税收政策与税收管理体制改革
第一章 税收理论 （3）
第一节 市场失灵与政府税收　 （3）
一、资源配置效率　（3）
二、市场失灵 （4）
三、政府税收的职能　（5）
第二节 政府税收与公共物品理论　（8）
一、公共物品的含义和特征 （8）
二、公共物品的供求与搭便车　一 （9）
三、税收与公共物品供给　（10）
第三节 税收规模与税制结构　 （11）
一、税收规模 （11）
二、我国宏观税负的衡量　（11）
三、税制结构　．　（13）
第四节 税收负担 （15）
一、税收负担的分类与衡量 （15）
二、税负的转嫁与归宿 （18）
第五节 税收公平原则理论　 （21）
一、税收公平原则的内涵　（21）
二、受益原则 （22）
三、支付能力原则　（23）
四、受益原则与支付能力原则的关系 （24）
第六节 税收效率理论　（24）
一、税收效率理论的内涵　（25）
二、税收的微观经济效率：税收中性 （25）
三、税收的宏观经济效率：经济发展和经济稳定　（26）
第二章 税收政策 （30）
第一节 税收政策要素　-（30）
一、税收政策主体　（30）
二、税收政策目标　（31）
三、税收政策工具　（35）
第二节 税收政策与总需求　 （38）
一、无政府预算条件下国民收入的决定　（38）
二、有政府预算条件下国民收入的决定　（39）
三、政府支出和税收是影响国民收入的重要因素　（40）
第三节 税收政策与总供给　 （41）
一、供给是经济发展的决定性因素——供给学派的理论基础　（41）
二、减税——供给学派的主要政策主张　（42）
三、供给学派与凯恩斯主义“减税”主张的比较　（44）
第四节 税收政策与收入分配 （44）
一、功能分配与税收调节 （44）
二、规模分配与税收调节 （47）
三、各税种的再分配功能　（49）
四、税收最优再分配　（53）
第五节 税收政策与经济增长 （58）
一、税收政策与劳动供给　（58）
二、税收政策与储蓄　（59）
三、税收政策与技术进步　（61）
四、税收政策与风险承担　（63）
第三章 税收宏观管理 ．．（66）
第一节 税收机构和纳税程序　-（66）
一、税务机关 （66）
二、纳税程序 （66）
第二节 税收运行成本和有效的税收征管 （69）
一、纳税成本 （69）
二、降低税收运行总成本　（71）
三、高效率税收征管体系的构成要素 （73）
第三节 从纳税人角度透视税收征管 （74）
一、纳税遵从与不遵从 （74）
二、对纳税遵从的经济学分析　 （75）
三、进一步拓展对纳税遵从的分析 （76）
四、初步的结论　 （77）
五、提高纳税遵从的主要举措　 （78）
第四章 我国税收管理体制改革 （79）
第一节 税收管理概述　（79）
一、税收管理的定义　（79）
二、税收管理要素　（80）
三、税收管理的主要内容　（81）
四、税收管理的职能　（82）
五、税收管理理念　（84）
第二节 税制改革与经济体制改革　（88）
一、1994年以前税制改革的简要回顾　（88）
二、1994年税制改革的简要回顾 （90）
三、经济体制改革的深化与新一轮税改　（91）
第三节 税制改革与宏观经济稳定增长　 （92）
一、1994年税制改革与宏观经济稳定　（92）
二、新一轮税改与宏观经济增长　（93）
第四节 税收管理体制与分权　．（94）
一、税收管理体制与分税制概述　（94）
二、我国分税制税收管理体制的内容 （95）
三、我国分税制税收管理体制改革的深化 （97）
第五章 加强与完善税收征管的研究实践　．（102）
高收入行业个人所得税专项检查中发现的问题及改进
建议 湖北省地方税务局稽查局（102）
关于新《企业所得税法》实施对山区市经济税收影响的探讨　谢国强（105）
会计信息失真对税收的影响 陈瑞福（108）
《税收征管法》及其实施细则在稽查实践中的难点和对策 李润萱（114）
对农业产品税收政策中存在的问题及其对策思考　吴远新　宋晓勇　陈剑平　刘勇（120）
个体共管户偷逃地方税费现状及堵塞漏洞之对策　 张志新（125）
社会诚信体系制约企业规范建账 周英振（128）
浅议征管改革与提高征管效率　罗荣轩（130）
浅谈合伙企业投资者个人所得税征管存在的问题及对策 胡永奇王友明　陈莉辉（133）
富蕴县重点税源构成的原因及其潜在发展优势 喻顺钟世旺（135）
石化企业税收征管过程中存在的问题及对策 李光辉陈新文（138）
国税工作助推现代服务业发展的几点认识和思考　许蜀梅张琬（141）
关于加强国地税工作协作问题的思考　张剑中（145）
浅谈如何清理个人房地产交易税收　秦松桂刘桂刚（148）
医疗机构税收征管的现状及思考 缪建华（152）
个体工商户税收管理中存在的问题与对策 刘玉忠（156）
浅谈如何加强重点税源的监控管理　夏晶珠王清刚（159）
中小企业所得税管理的现状与思考 张贵荣　肖　俊龚晓军（162）
浅析当前税源管理存在的问题及对策 蔡汝荣李红珍（165）
农产品收购发票使用及进项税额抵扣管理办法亟待改进 安徽省宿州市国家税务局流转税管理科（167）
关于加强减免税纳税人税务管理的几点建议　闰文发（171）
浅谈优化纳税服务的问题 刘福贵（173）
关于推行税收管理员制度进一步规范基层地税征管的几点思考 刘囗伍朝军（176）
调整个体经营增值税起征点后加强管理的对策思考　谭振（180）
对当前税收征管中存在的一些突出问题的思考 丘康（183）
注销企业涉税违法问题及对策　徐伟徐燕（186）
浅谈如何进一步加强农副产品收购发票管理　覃镭（190）
进一步强化和提升“两个税收数据质量”　钟华荣（192）
关于加强税源管理的若干思考　李德强　周乃方（194）
对外贸企业增值税低税负的思考 隋焕新赵淑芳（198）
完善征管措施，加强建筑安装业税收征管　刘桂荣　罗恒库（203）
提高税务机关税收执行力的基本途径 陈英贤姚新（210）
按照精细化要求，稳步实施税源管理社区化　 韩成孙湘玲张志军（215）
浅议税收属地征管　王铁生　肖明革　陈　坚（217）
现阶段我国税收征管面临的问题和对策　 朱双林张平泉（221）
当前税务行政处罚存在的问题及对策 张伟凌国庆冯申平（225）
以进项倒挤销项找出企业长期零负申报的真实原因　张权（229）
积极推行税收精细化管理，实现又快又好发展 李宗国（234）
深化税源精细化管理的实践与探讨　 范正龙（238）
因地制宜，突出重点，探索和实践铁矿采选业税收管理的出路 谭俊峰（241）
“双定户”税收管理存在的问题及对策 任英杰　陈　旺（244）
深化重点项目税收征管之我见　王娅（245）
我国增值税制度存在的问题及对策探讨　陈业付（248）
金昌市房地产业税收征管现状及对策 王志新潘万斌（250）
关于在中小企业推行“预约定耗”管理的思考　 傅建民王继灵王彤（257）
房产自营、出租相关税收征管现状及对策 张志新（259）
关于加强总机构与分支机构税收管理的思考 张卫海王顺杰（265）
对加强农产品收购发票管理的思考　 莫应平（268）
小问题，大文章 ——对“白条入账”影响企业所得税的几点看法 刘中华（270）
浅议税务部门道德建设的有效途径　 李文革（272）
测定个体、私营经济单位营业额几个方法探讨 郑俊成王刚（274）
房地产企业常见偷税手段及税务机关应采取的对策 王士锋王明龙李淑静（281）
非煤矿山征管现状及对策　樊孝琴向予丽　李进楚（283）
-加强对房地产开发企业税收征收管理问题的
研究 宁辉姜岩崔洪晶（286）
谈谈加强增值税专用收购凭证抵扣增值税税款的征收管理　郭明华（290）
年所得12万元以上个人所得税自行申报管理中存在的问题及对策 陈新会刘　涛方建英（292）
关于建立税收分析、纳税评估、税务稽查良性互动机制的构想 彭年辉　曾　进胡祖炼　鲁再均　赵云江（297）
当前车辆税收征管存在的弊端及其对策　郭光栋（303）
关于白酒行业生产经营及税收征管的弊端及对策 宋健丁以文杨德好黄新朱斌（306）
关于民办学校缴纳劳务营业税及有关税的建议 苗鑫崔玉亮（312）
谈税控收款机的推广应用 王文彬（316）
第二编 税务组织绩效与行政管理
第一章 税务行政组织绩效管理 （323）
第一节 税务行政组织 ．．（323）
一、税务行政组织的一般特征和独有特征　 （323）
二、税务行政组织的基本要素及其组合规则　（325）
三、税务行政组织的基本原则　（328）
第二节 税务行政组织的结构与功能　．（329）
一、我国税务管理机构的设置沿革 （329）
二、税务管理机构的职责 （332）
三、税务行政组织现状、评价及改革 （334）
第三节 建设高绩效税务组织　 （342）
一、高绩效组织的定义　（342）
二、创建“高绩效税务组织”是税务组织在当今社会条件下的必然选择　 （343）
三、税务组织创建“高绩效税务组织”的意义　（345）
第四节 税务组织的绩效与绩效管理　．．（345）
一、税务组织的绩效 （345）
二、税务组织的绩效管理 （347）
第二章 税务行政决策 （351）
第一节 行政决策概述 ．．（351）
一、行政决策及其特点　 一　（351）
二、行政决策的主要类型 （352）
三、科学行政决策的概念模式　（355）
第二节 税务行政决策过程 （358）
一、税务行政决策的内容 （358）
二、税务行政决策的原则 （359）
三、税务行政决策的程序 （361）
四、税务行政决策的方法 （365）
第三节 税务行政决策体制　（367）
第三章 税务机关管理 （373）
第一节 税务机关管理概述 （373）
一、税务机关管理的实质 （373）
二、税务机关管理的特性 （374）
三、税务机关办公室的管理职责 （374）
四、税务机关管理的基本原则　（374）
第二节 文件工作管理 （375）
一、文件与公文　（375）
二、文件运转过程与传递过程控制 （376）
三、文件数量控制　（377）
四、文件质量控制　（378）
五、文件工作的综合协调 （378）
第三节 向成功的会议迈进　一　（378）
一、“会议”零距离　（378）
二、会议的组织　（379）
三、控制会议的泛滥 （380）
四、怎样开好会　（381）
五、怎样控制会议成本　（383）
第四节 税务机关档案、信息管理技巧 （383）
一、档案和档案工作 （383）
二、税务机关档案工作机构与工作方式 （385）
三、税务机关信息工作管理　 （385）
第五节 税务机关后勤事务管理　（387）
一、税务机关后勤事务活动　 （387）
二、创造良好的机关工作环境　 一　（388）
第六节 税务机关的机关工作制度化 （389）
一、机关工作制度与机关工作制度化　（389）
二、运用现代技术方法　（390）
三、税务机关管理的常用方法技术 （391）