新手学纳税

流转税篇

第1章　增值税　009
1.1　增值税的征税范围　009
1.2　增值税纳税义务人和扣缴义务人　010
1.3　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理　011
1.4　增值税税率与征收率　015
1.5　一般纳税人应纳税额的计算　016
1.6　小规模纳税人应纳税额的计算　029
1.7　对几种特殊经营行为的税务处理　031
1.8　增值税的会计处理　034
1.9　出口货物退(免)税　043
1.10　增值税纳税义务发生时间与纳税期限　052
1.11　增值税纳税地点与纳税申报　053
1.12　增值税专用发票的使用及管理　073

第2章　消费税　081
2.1　消费税纳税义务人与征税范围　081
2.2　消费税税率计算　087
2.3　消费税的会计处理　097
2.4　消费税申报与缴纳　100
2.5　消费税的优惠政策　129

第3章　营业税　131
3.1　营业税纳税义务人与扣缴义务人　131
3.2　营业税税目和税率　133
3.3　营业税计税依据　135
3.4　营业税的会计处理　140
3.5　营业税几种经营行为的税务处理　142
3.6　营业税税收优惠　147
3.7　营业税纳税义务发生时间与纳税期限　154
3.8　营业税纳税地点与纳税申报　156

第4章　关税　165
4.1　关税征税对象及纳税义务人　165
4.2　关税税率及运用　165
4.3　关税完税价格　166
4.4　关税应纳税额的计算　171
4.5　关税的会计处理　171
4.6　关税减免　173
4.7　关税征收管理　174

所得税篇

第5章　企业所得税　179
5.1　企业所得税纳税义务人及征税对象　179
5.2　企业所得税税率　180
5.3　企业所得税应纳税所得额　181
5.4　企业所得税资产的税务处理　188
5.5　企业所得税应纳税额的计算　191
5.6　企业所得税税收优惠　192
5.7　企业所得税源泉扣缴　197
5.8　企业所得税特别纳税调整　198
5.9　企业所得税纳税申报　201

第6章　个人所得税　213
6.1　个人所得税纳税义务人　213
6.2　所得来源的确定　213
6.3　个人所得税应税所得项目　215
6.4　个人所得税税率　224
6.5　个人所得税应纳税所得额的规定　226
6.6　个人所得税应纳税额的计算　230
6.7　个人所得税的会计处理　254
6.8　个人所得税税收优惠　255
6.9　个人所得税境外所得的税额扣除　259
6.10　个人所得税纳税申报及缴纳　261

其他税篇

第7章　城市维护建设税和教育费附加　275
7.1　城市维护建设税纳税义务人　275
7.2　城市维护建设税税率　275
7.3　城市维护建设税计税依据　276
7.4　城市维护建设税应纳税额的计算　276
7.5　城市维护建设税税收优惠　277
7.6　城市维护建设税征收管理与纳税申报　277
7.7　教育费附加的有关规定　279

第8章　资源税　281
8.1　资源税纳税义务人　281
8.2　资源税税目和单位税额　281
8.3　资源税课税数量　283
8.4　资源税应纳税额的计算　284
8.5　资源税税收优惠　285
8.6　资源税征收管理与纳税申报　286

第9章　土地增值税　289
9.1　土地增值税纳税义务人　289
9.2　土地增值税征税范围　290
9.3　土地增值税税率　294
9.4　土地增值税应税收入与扣除项目的确定　295
9.5　土地增值税应纳税额的计算　298
9.6　土地增值税税收优惠　303
9.7　土地增值税的清算　304
9.8　征收管理与纳税申报　307

第10章　城镇土地使用税　313
10.1　城镇土地使用税纳税义务人　313
10.2　城镇土地使用税征税范围　313
10.3　城镇土地使用税应纳税额的计算　314
10.4　城镇土地使用税税收优惠　316
10.5　城镇土地使用税征收管理与纳税申报　321

第11章　房产税　325
11.1　房产税纳税义务人及征税对象　325
11.2　房产税征税范围　326
11.3　房产税计税依据与税率　326
11.4　房产税应纳税额的计算　328
11.5　房产税税收优惠　329
11.6　房产税征收管理和纳税申报　332

第12章　车船税　335
12.1　车船税纳税义务人　335
12.2　车船税征税范围　335
12.3　车船税税率　335
12.4　车船税应纳税额的计算　337
12.5　车船税的会计处理　338
12.6　车船税税收优惠　339
12.7　车船税征收管理与纳税申报　340

第13章　印花税　343
13.1　印花税纳税义务人　343
13.2　印花税税目和税率　345
13.3　印花税应纳税额的计算　349
13.4　印花税税收优惠　354
13.5　印花税纳税方法与纳税申报　356
13.6　印花税征收管理与违章处罚　359

第14章　契税　363
14.1　契税征税对象　363
14.2　契税纳税义务人与税率　365
14.3　契税应纳税额的计算　365
14.4　契税税收优惠　366
14.5　契税征收管理　369