税收筹划

第1篇　税收筹划基础知识
第1章　税收筹划理论基础
1.1　税收筹划概述
1.1.1　税收筹划的概念
1.1.2　税收筹划的特点
1.2　税收筹划的原则
1.3　税收筹划效应
◇本章关键术语
◇本章复习
第2章　税收筹划的目标和技术手段
2.1　税收筹划的目标
2.2　税收筹划的技术手段
2.2.1　节税技术
2.2.2　避税技术
2.2.3　税负转嫁技术
◇本章关键术语
◇本章复习
第3章　税收筹划的平台与切入点
3.1　税收筹划的平台
3.1.1　价格平台
3.1.2　优惠平台
3.1.3　漏洞平台
3.1.4　空白平台
3.1.5　弹性平台
3.1.6　规避平台
3.2　税收筹划的切人点
◇本章关键术语
◇本章复习
第2篇节税筹划
第4章　节税筹划概述
4.1　节税筹划的含义
4.1.1　节税筹划的含义
4.1.2　节税筹划的特征
4.1.3　节税的效应
4.2　税收优惠的常见形式及分类
4.2.1　税收优惠的常见形式
4.2.2　税收优惠的分类
4.3　节税筹划的常用技术方法
4.3.1　免税技术
4.3.2　税收减征技术
4.3.3　税率差异技术
4.3.4　分割技术
4.3.5　扣除技术
4.3.6　抵免技术
4.3.7　缓税技术
4.3.8　退税技术
◇本章关键术语
◇本章复习
第5章　节税筹划技术方法的应用
5.1　选择性条款的筹划
5.1.1　优惠期间的选择
5.1.2　兼营与混合销售行为的选择
5.1.3　外出销售机构设置的选择
5.1.4　经营租赁与融资租赁的选择
5.2　鼓励性条款的筹划
5.2.1　技术改革与创新的筹划
5.2.2　投资抵免的筹划
5.2.3　再投资退税的筹划
5.2.4　扩大就业优惠政策的筹划
5.3　利用政策差异的筹划
5.3.1　地域差异的筹划
5.3.2　行业差异的筹划
◇本章关键术语
◇本章复习
第3篇　避税筹划
第6章　避税筹划概述
6.1　避税的含义
6.1.1　避税的概念
6.1.2　避税的分类
6.1.3　避税的发展趋势
6.2　避税筹划常用的技术方法
6.2.1　转让定价法
6.2.2　成本调整法
6.2.3　筹资避税法
6.2.4　规避法
6.2.5　利用缺失条款法
6.2.6　涉税业务的转化与权变
◇本章关键术语
◇本章复习
第7章　税收要素的避税筹划
7.1　纳税人身份选择的避税筹划
7.1.1　增值税纳税人身份选择的筹划
7.1.2　所得税纳税人身份选择的筹划
7.2　税基的避税筹划
7.2.1　收入确认的筹划
7.2.2　费用分摊筹划
7.2.3　投资利润弥补亏损筹划
7.2.4　利润实现及分配的筹划
7.3　税率的避税筹划
7.3.1　变通征税对象，使用低税率的避税筹划
7.3.2　分解计税依据，防止税率累进攀升的避税筹划
7.3.3　利用税率差异转移定价的避税筹划
7.4　利用税收优惠政策的避税筹划
7.4.1　通过“挂靠”享受税收优惠政策的避税筹划
7.4.2　注册地区选择的避税筹划
7.4.3　合理选择优惠年度的避税筹划
7.4.4　合理安排获利年度，放大减免优惠的避税筹划
7.5　递延纳税的避税筹划
7.5.1　合理安排所得税预缴方式递延纳税的避税筹划
7.5.2　转移定价递延纳税
7.5.3　加大当期进项扣除的增值税延期纳税
◇本章关键术语
◇本章复习
第8章　缺失条款的避税筹划
8.1　缺失条款
8.1.1　空白条款
8.1.2　漏洞条款
8.2　利用缺失条款的避税筹划
8.2.1　漏洞条款的避税筹划
8.2.2　利用税法的模糊性条文避税
8.2.3　利用税法的选择性条文避税
8.2.4　利用税法的数量性条文避税
◇本章关键术语
◇本章复习
第9章　企业扩张形式的避税筹划
9.1　延伸筹划
9.1.1　子公司与分公司的特点
9.1.2　设立分公司与子公司的税收筹划
9.2　合并筹划
9.2.1　吸收合并的税收筹划
9.2.2　合并企业亏损的弥补
9.3　分立筹划
◇本章关键术语
◇本章复习
第10章　跨国避税筹划
10.1　跨国避税产生的原因
10.1.1　跨国避税的概念
10.1.2　跨国避税筹划产生的原因
10.1.3　跨国避税产生的外在条件
10.2　跨国避税的方法及其运用
10.2.1　通过转移定价进行避税
10.2.2　利用资本弱化避税
10.2.3　利用避税港避税
10.2.4　利用国际税收协定避税
10.2.5　利用电子商务避税
10.2.6　回避税收管辖权避税
10.2.7　利用延期纳税和改变所得性质避税
10.2.8　流动与非流动的结合避税
10.2.9　利用证券市场避税的新动向
◇本章关键术语
◇本章复习
第4篇　税收筹划风险管理
第11章　税收筹划风险管理
11.1　税收筹划的风险
11.2　税收筹划风险管理
11.3　涉税零风险
11.3.1　涉税风险种类
11.3.2　实现涉税零风险的原因
11.3.3　实现涉税零风险的措施
◇本章关键术语
◇本章复习
参考文献