税收筹划原理：经营和投资规划的税收原则（第十一版）

第一部分 税收环境探索
　第1章 税收种类与税收征管权
　 基本术语
　 税收的一般特性
　 税收的动态特点
　 联邦税法的来源
　 结论
　 税收种类的划分
　 税率结构
　 我国现行的分税制
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第2章 税收政策问题：优质税种的标准
　 优质税种的标准
　 税收应当是充足的
　 税收应当是便利的
　 税收应当是有效率的
　 税收应当是公平的
　 结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
第二部分 税收筹划基础
　第3章 作为交易成本的税收
　 决策制定中净现值的作用
　 税收和现金流
　 通过调整交易结构减少税款
　 结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第4章 税收筹划准则
　 避税——不是逃税
　 所得税筹划机会从何而来？
　 主体变量
　 时期变量
　 征管地变量
　 特征变量
　 形成税收筹划策略
　结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第5章 税务调研
　 培养税务调研技能
　 第一步：弄清事实
　 第二步：确定要解决的问题
　 第三步：确定相关法源
　 第四步：分析相关法源
　 第五步：重复第一步到第四步
　 第六步：交流结论
　 结论
　 我国的基本法源
　 关键术语
　 税收筹划案例
第三部分 应税所得的计量
　第6章 营业应税所得
　 作为应税所得的营业利润
　 纳税年度
　 会计方法
　 收付实现制
　 权责发生制
　 净营业亏损
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第7章 财产购置与成本回收的税前扣除
　 可扣除费用还是资本化成本？
　 税基的关键作用
　 成本回收方法介绍
　 存货及销售商品的成本
　 有形资产的折旧
　 无形资产的摊销
　 自然资源的折耗
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　 附表7—A 半季惯例折旧率表
　第8章 财产处置
　 收益或损失确认的计算过程
　 所得和亏损的税收特性
　非资本性资产的处置
　 其他财产处置
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第9章 免税交易
　 资产交易的税收中性
　 一般性免税交易
　 类似资产的交换
　强制性转换
　 企业实体的组建
　 虚假销售
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　 第三部分的综合问答题
第四部分 企业所得税
　第10章 独资企业、合伙企业、有限责任公司和s型公司
　 独资企业
　 合伙企业
　 合伙人的税收结果
　 可按合伙企业课税的S型公司
　结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第11章 企业纳税人
　 公司的法律特征
　 计算企业应税所得
　 计算一般性公司税款
　 税收抵免
　选择性最低税
　 缴纳和备案要求
　 对投资者的利润分配
　 公司税的影响
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第12章 暖经营主体的选择
　 传递实体的税收筹划
　 合伙企业还是S型公司？
　 封闭持股公司的税收筹划
　 结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
　第13章 企业所得税的管辖权问题
　 州和地方课税
　 国际企业经营的税收结果
　 国外税收抵免
　 海外经营的组织形式
　 国外所得的美国税的递延
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
　 第四部分的综合题
第五部分 个体纳税人
　第14章 个人税收公式
　 个人申报纳税身份
　 应纳税所得额计算概念
　 个人应纳税额的计算
　 个人税收抵免
　 选择性最低税
　申报纳税要求
　 结论
　 关键术语
　 税收筹划案例
　 附录14—A 分项扣除工作表　
　 附录14—B 免税额工作表
　第15章 薪酬和退休金计划
　 薪酬交易
　 雇员还是独立承包人？
　 工资和薪金的支付
　 雇员额外福利
　 雇员股票期权
　 与雇佣相关的费用
　 退休计划
　 合格计划的类型
　 结论
　 会计与税收差异的来源
　 关键术语
　 税收筹划案例
第六部分 税收遵从程序
　第16章 纳税遵从程序
　 申报纳税规定
　 审计过程
　 对抗审计结果
　 结论
　 关键术语
　税收筹划案例
　 附录A— 美元的现值
　 附录B— 美元的年金现值