中国税制教程

第一篇　导　论
第一章　税收、税制与税法
本章学习目的和要求
第一节　税收与税收分类
第二节　税收制度与税法
第三节　税收法律关系
本章小结
思考与案例
第二章　税制构成要素
本章学习目的和要求
第一节　税制基本要素
第二节　税负调整要素
第三节　其他税制要素
第四节　税务违法处理
本章小结
思考与案例
第三章　税制结构及其形成发展
本章学习目的和要求
第一节　税制结构及其内涵
第二节　税制结构的类型及其影响因素
第三节　世界税制改革情况及其分析
第四节　我国税制结构的形成及发展趋势
本章小结
思考与案例
第二篇　商品及劳务税类
第四章　增值税
本章学习目的和要求
第一节　增值税概述
第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节　增值税的减免优惠
第四节　增值税应纳税额的计算
第五节　增值税出口退（免）税政策及计算
第六节　增值税的申报缴纳
第七节　增值税专用发票的管理
本章小结
思考与案例
第五章　消费税
本章学习目的和要求
第一节　消费税概述
第二节　消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节　消费税的减免退补
第四节　消费税应纳税额的计算
第五节　消费税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
第六章　营业税
本章学习目的和要求
第一节　营业税概述
第二节　营业税的征税范围、纳税人和税率
第三节　营业税的税收优惠
第四节　营业税应纳税额的计算
第五节　营业税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
附1：城市维护建设税
附2：教育费附加
第七章　关税
本章学习目的和要求
第一节　关税概述
第二节　关税的征税范围、纳税人和税率
第三节　关税的减免优惠
第四节　关税应纳税额的计算
第五节　关税的申报缴纳
第六节　船舶吨税和进口附加税
本章小结
思考与案例
第三篇　所得税类
第八章　企业所得税
本章学习目的和要求
第一节　企业所得税概述
第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节　企业所得税应纳税所得额的确定
第四节　企业所得税的税收优惠
第五节　企业所得税应纳税额的计算
第六节　企业所得税的征收管理
本章小结
思考与案例
第九章　个人所得税
本章学习目的和要求
第一节　个人所得税概述
第二节　个人所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节　个人所得税的税收优惠
第四节　个人所得税应纳税额的计算
第五节　个人所得税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
第四篇　资源税类
第十章　资源税
本章学习目的和要求
第一节　资源税概述
第二节　资源税的征税范围、纳税人和税率
第三节　资源税的税收优惠
第四节　资源税应纳税额的计算
第五节　资源税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
第十一章　土地增值税
本章学习目的和要求
第一节　土地增值税概述
第二节　土地增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节　土地增值税的税收优惠
第四节　土地增值税应纳税额的计算
第五节　土地增值税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
第十二章　城镇土地使用税和耕地占用税
本章学习目的和要求
第一节　城镇土地使用税
第二节　耕地占用税
本章小结
思考与案例
第五篇　财产及行为税类
第十三章　房产税、契税和车船税
本章学习目的和要求
第一节　房产税
第二节　契税
第三节　车船税
本章小结
思考与案例
第十四章　印花税
本章学习目的和要求
第一节　印花税概述
第二节　印花税的征税范围、纳税人和税率
第三节　印花税的税收优惠
第四节　印花税应纳税额的计算
第五节　印花税的申报缴纳
本章小结
思考与案例
第十五章　其他税
本章学习目的和要求
第一节　车辆购置税
第二节　燃油税
本章小结
思考与案例
参考文献