税收学：简明实用财税

第一章 税收概论
第一节 税收的起源与发展
第二节 税收的本质与特征
第三节 税收要素和分类
第四节 税收的职能和作用
练习题
第二章 税收基本理论
第一节 税制结构
第二节 税收原则
第三节 税收负担与转嫁
第四节 税收成本
第五节 税收效应
练习题
第三章 流转税制
第一节 流转税的特点
第二节 流转税制设计
第三节 流转税制类型
第四节 流转税制模式
练习题
第四章 增值税
第一节 增值税的基本要素
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的申报与缴纳
练习题
第五章 消费税
第一节 消费税的基本要素
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的申报与缴纳
练习题
第六章 营业税
第一节 营业税的基本要素
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的申报与缴纳
练习题
第七章 关税
第一节 关税的基本要素
第二节 关税的计算
第三节 关税的申报与缴纳
练习题
第八章 所得税制
第一节 所得税制特点
第二节 所得税制类型
第三节 所得税制设计
练习题
第九章 企业所得税
第一节 企业所得税的基本要素
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的申报与缴纳
练习题
第十章 个人所得税
第一节 个人所得税的基本要素
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的申报与缴纳
练习题
第十一章 资源课税
第一节 资源课税的性质
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
练习题
第十二章 财产课税
第一节 财产课税的性质
第二节 房产税与城市房地产税
第三节 车船税
第四节 契税
第五节 烟叶税
第六节 船舶吨税
练习题
第十三章 行为课税
第一节 行为课税的性质
第二节 城市维护建设税与教育费附加
第三节 印花税
第四节 车辆购置税
第五节 土地增值税
练习题
第十四章 税收管理体制
第一节 税收管理体制概述
第二节 我国税收管理体制的发展演变
第三节 分税制税收管理体制
练习题
第十五章 税收征收管理制度与模式
第一节 税收征收管理制度
第二节 税收征收管理模式
第三节 科学的税收征收管理模式构建
练习题
参考文献