中国18个税种纳税操作实务与案例精解

定　价：¥78.00

作　者：	周华洋等著
出版社：	中国经济出版社
丛编项：
标　签：	财政税收

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ISBN：	9787501799329	出版时间：	2010-07-01	包装：	平装
开本：	16开	页数：	554	字数：

内容简介

　　本书深入细致探讨最新税收政策及纳税操作实务，力求系统反映中国税收制度的全貌和动态。全书内容深入浅出，涵盖了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等现行18种税的税制精华，并辅之以丰富案例，从税收制度、纳税计算、会计处理、纳税申报等角度讲解纳税操作实务，以突出其指导性和实用性。可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

作者简介

　　蔡昌，著名财税专家，会计学博士，执教于中央财经大学。《中国税务报》《财务与会计》等报刊杂志撰稿人，《阳光财税丛书》编委会主任，价值管理（卓越理财模式）的倡导者，创立“税收筹划八大规律”，被称为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任中国税网、中国阳光财税网、中华税收筹划网等多家网站顾问，被国内多家研究机构、会计师事务所、税务师事务所聘为顾问。曾主持全国大型财税讲座数十场，并应邀在清华大学、北京大学等多家著名学府举办讲座。担任多家集团和上市公司的财税顾问，为国内多家企业设计财税优化方案。作品入选《中华文库》《中国会计年鉴》《中国财政金融大典》等国家级大型理论文库。主要著作有《税收筹划八大规律》《新会计准则与涉税处理技巧》《企业纳税筹划方案与设计技巧》《税务风险》等20余部。

图书目录

基础篇
第1章税收制度概述
1.1 税收制度的概念
1.2 税收制度体系
第2章中国税收制度
2.1中国税制法律层次
图2-1 中国现行税制体系图
表2-1 中国现行税制体系及其税种在中央与地方之间的划分情况表
第3章税制要素
知识链接美国税制的基本特征
第4章税收的基本原则
第5章税收征收管理制度
税种篇
第一部分流转税制
第1章增值税
1.1 增值税概念及增值税类型
表1-1 增值税类型比较表
小贴士我国增值税转型历程
知识链接中国增值税转型改革
1.2 征税范围与纳税义务人
表1-2 增值税的征税范围表
案例1-1 混合销售行为
案例1-2 兼营非增值税应税项目
表1-3 融资租赁业务税务处理对比表
1.3 一般纳税人和小规模纳税人的比较
案例1-3 新办商贸企业转为正常一般纳税人的发票管理
1.4 税率与征收率
案例1-4 小规模纳税人增值税征收率
表1-4 增值税税率和征收率一览表
表1-5 增值税简易征收一览表
1.5 增值税应纳税额的计算
案例1-5 包装物押金不并入销售额的处理
案例1-6 包装物押金并入销售额的处理
知识链接含税与不合税换算的情况归纳
案例1-7 以旧换新销售电器的处理
案例1-8 以旧换新销售金银首饰的处理
表1-6 纳税人销售自己使用过的固定资产政策一览表
案例1-9 纳税人销售2009年前购入使用设备的处理
案例1-10 纳税人销售2009年购入使用设备的处理
案例1-11 纳税人销售2009年购入使用小轿车的处理
案例1-12 进项税额的计算
案例1-13 收购免税农产品扣除率的计算
案例1-14 收购免税农产品扣除率的计算
案例1-15 运输费用计算抵扣进项税的计算
案例1-16 运输费用计算抵扣进项税的计算
表1-7纳税人运费抵扣政策一览表
案例1-17 不得从销项税额中抵扣的进项税额
案例1-18 非正常损失购进货物的进项税转出计算
案例1-19 非正常损失在产品耗用购进货物的进项税转出计算
知识链接购进货物是否可抵进项税
案例1-20 兼营免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额的计算
知识链接不得抵扣增值税进项税的两类处理
案例1-21 进项税额不足抵扣的税务处理
案例1-22 进项税额不足抵扣的税务处理
案例1-23 进项税额不足抵扣的税务处理
案例1-24 小规模纳税人应纳税额的计算
案例1-25 小规模纳税人应纳税额的计算
1.6 纳税义务时间、纳税地点和纳税期限
1.7 增值税专用发票的使用
表1-8 开具红字增值税专用发票申请单
表1-9 开具红字增值税专用发票通知单
1.8 纳税申报
案例1-26 增值税一般纳税人应纳税额的计算
表1-10 增值税纳税申报表
案例1-27 增值税小规模纳税人应纳税额的计算
表1一11 增值税纳税申报表
第2章消费税
2.1 消费税概述
小贴士消费税的历史
2.2 消费税的法律规定
表2-1消费税纳税人具体规定
小贴士消费税与增值税的关系
表2-2 消费税与增值税的差异表
表2-3 消费税税目税率(税额)表
小贴士2009年最新卷烟消费税改革
知识链接白酒消费税的最新政策：计税价格的确定
小贴士成品油消费税最新政策
2.3 消费税的计税依据
表2-4 包装物的计税方式
2.4 消费税应纳税额的计算
案例2-1 自产自销消费品在从价定率法下的计算
案例2-2 自产自销消费品在从量定额法下的计算
案例2-3 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算
小贴士卷烟从价定率计税办法的计税依据、
案例2-4 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算
案例2-5 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算
案例2-6 自产自用消费品在从价定率法下的计算
案例2-7 自产自销消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算
案例2-8 委托加工应税消费品的消费税的计算
案例2-9 进口应税消费品在从价定率法下的计算
案例2-10 进口应税消费品在从价定率和从量定额复合计税法下的计算
案例2-11 酒厂消费税的综合计算
案例2-12 汽车制造企业消费税的综合计算
案例2-13 酒厂消费税的综合计算
2.5 征收管理
表2-5 消费税纳税申报表
第3章营业税
3.1 营业税概述
知识链接营业税历史
3.2 营业税的纳税人和征税范围
3.3 营业税的税目和税率
表3-1 营业税税目税率表
3.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算
小贴士代理业的计税营业额
表3-2 应纳税额计算的基本规定表
案例3-1 交通运输业应纳营业税额计算
案例3-2 建筑业应纳营业税额计算
案例3-3 建筑业应纳营业税额的计算
案例3-4 金融业应纳营业税额的计算
案例3-5 金融业应纳营业税额的计算
案例3-6 金融业应纳营业税额的计算
案例3-7 邮电通信业应纳营业税额的计算
案例3-8 旅游业应纳营业税额的计算
案例3-9 旅游业应纳营业税额的计算
案例3-10 文化体育业和服务业应纳营业税额的计算
案例3-11 娱乐业应纳营业税额的计算
案例3-12 娱乐业应纳营业税额的计算
案例3-13 转让无形资产应纳营业税额的计算
案例3-14 销售不动产应纳营业税额的计算
案例3-15 销售不动产应纳营业税额的计算
案例3-16 营业税综合计算
……
第4章关税与进出口税收
第二部分所得税制
第5章企业所得税
第6章个人所得税
第三部分资源税收制
第7章资源税
第8章城镇土地使用税
第9章耕地占用税
第10章土地增值税
第四部分财产税收制
第11章房产税
第12章契税
第13章车船税
第五部分行为目的税制
第14章车辆购置税
第15章船舶吨税
第16章印花税
第17章烟叶税
第18章城市维护建设税
征管篇
第1章税收征收管理法
第2章税务行政处罚与税务救济法