税法

第一篇 税法总论
　第一章 税法基本原理
　　第一节 税法概述
　　第二节 税法的原则
　　第三节 税法的构成要素及其分类
　　第四节 税收法律关系
?　第五节 税法的地位及其与其他法律的关系
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第二章 我国税法体系和税收管理体制
　　第一节 我国税法体系
　　第二节 我国税法的制定和实施
　　第三节 我国税收管理体制
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
第二篇 流转税法
　第三章 增值税法
　　第一节 增值税概述
　　第二节 增值税的征税范围
　　第三节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人
　　第四节 增值税的税率与征收率
　　?五节 增值税应纳税额的计算
　　第六节 进口货物征税
　　第七节 增值税的税收优惠
　　第八节 增值税专用发票的使用及管理
　　第九节 增值税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第四章 消费税法
　　第一节 消费税概述
　　第二节 消费税的纳税义务人和征税范围
　　第三节 消费税的税目与税率
　　第四节 消费税的计税依据
　　第五节 消费税应纳税额的计算
　　第六节 出口应税消费品退(免)税
　　第七节 消费税的征收管?
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第五章 营业税法
　　第一节 营业税概述
　　第二节 营业税的征税范围
　　第三节 营业税的纳税义务人
　　第四节 营业税的税目与税率
　　第五节 营业税的计税依据
　　第六节 营业税应纳税额的计算
　　第七节 营业税的税收优惠
　　第八节 营业税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第六章 关税法
　　第一节 关税概述
　　第二节 关税的征税对象和纳税义务?
　　第三节 关税税则、税率和原产地规定
　　第四节 关税完税价格
　　第五节 关税应纳税额的计算和税收优惠
　　第六节 关税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第七章 城市维护建设税法和教育费附加
　　第一节 城市维护建设税法
　　第二节 教育费附加
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
第三篇 资源类税法
　第八章 资源税法
　　第一节 资源税概述
　　第二节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人
　　第三节 资源税的征税范围、税目和单位税额
　　第四节 资源税应纳税额的计算和税收优惠
　　第五节 资源税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第九章 土地增值税法
　　第一节 土地增值税概述
　　第二节 土地增值税的纳税义务人和征税范围
　　第三节 土地增值税的税率和计税依据
　　第四节 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠
　　第五节 土地增值税的征收管理
　　第六节 房地产开发企业土地增值税清算管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十章 城镇土地使用税法
　　第一节 城镇土地使用税概述
　　第二节 城镇土地使用税的纳税义务人和征税范围
　　第三节 城镇土地使用税的计税依据、税率和应纳税额的计算
　　第四节 城镇土地使用税的税收优惠
　　第五节 城镇土地使用税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十一章 耕地占用税法
　　第一节 耕地占用税概述
　　第二节 耕地占用税的纳税义务人和征税范围
　　第三节 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠
　　第四节 耕地占用税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
第四篇 财产和行为目的税法
　第十二章 房产税法
　　第一节 房产税概述
　　第二节 房产税的纳税义务人、征税对象和征税范围
　　第三节 房产税应纳税额的计算
　　第四节 房产税的税收优惠
　　第五节 房产税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十三章 契税法
　　第一节 契税概述
　　第二节 契税的征税对象和征税范围
　　第三节 契税的纳税义务人和税率
　　第四节 契税应纳税额的计算
　　第五节 契税的税收优惠
　　第六节 契税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十四章 车船税法
　　第一节 车船税概述
　　第二节 车船税的纳税义务人、扣缴义务人和征税范围
　　第三节 车船税的税目与税率
　　第四节 车船税应纳税额的计算
　　第五节 车船税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十五章 车辆购置税法
　　第一节 车辆购置税概述
　　第二节 车辆购置税的纳税义务人、征税对象和征税范围
　　第三节 车辆购置税应纳税额的计算
　　第四节 车辆购置税的税收优惠
　　第五节 车辆购置税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十六章 印花税法
　　第一节 印花税概述
　　第二节 印花税的纳税义务人和征税范围
　　第三节 印花税的税目与税率
　　第四节 印花税应纳税额的计算
　　第五节 印花税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
第五篇 所得税法
　第十七章 企业所得税法
　　第一节 企业所得税概述
　　第二节 企业所得税的纳税人、征税对象及税率
　　第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
　　第四节 相关业务的税务处理
　　第五节 企业所得税应纳税额的计算
　　第六节 企业所得税的税收优惠
　　第七节 企业所得税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第十八章 个人所得税法
　　第一节 个人所得税概述
　　第二节 个人所得税的纳税义务人
　　第三节 个人所得税的征税范围
　　第四节 个人所得税的税率
　　第五节 个人所得税计税依据及应纳税所得额的计算
　　第六节 个人所得税的税收优惠
　　第七节 个人所得税的征收管理
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
第六篇 税收征管
　第十九章 税收征收管理法
　　第一节 税收征收管理法概述
　　第二节 税务管理
　　第三节 税款征收及税务检查
　　第四节 法律责任
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
　第二十章 税务行政法制
　　第一节 税务行政处罚
　　第二节 税务行政复议
　　第三节 税务行政诉讼
　　本章小结
　　复习思考题
　　练习题
附录：练习题参考答案
参考文献