纳税实务

第1章　纳税实务概述
1.1　税收基本知识
1.1.1　税收概念与特征
1.1.2　税收的分类
1.2　税法基本知识
1.2.1　税法的概念
1.2.2　税法的分类
1.2.3　税法的构成要素
1.2.4　中国历史上的税法
1.3　税务会计概述
1.3.1　税务会计的概念与特点
1.3.2　税务会计的对象和目标
1.3.3　税务会计的基本前提和一般原则
1.3.4　税务会计要素
1.3.5　税务会计与财务会计比较
1.4　税收征纳制度
1.4.1　税务登记
1.4.2　账簿、凭证管理
1.4.3　发票管理
1.4.4　税款征收
习题与技能训练
第2章　增值税纳税实务
2.1　增值税概述
2.1.1　增值税的含义与特点
2.1.2　增值税的纳税人
2.1.3　增值税的征税范围
2.1.4　增值税税率或征收率
2.1.5　增值税专用发票的使用管理
2.2　增值税的计算
2.2.1　一般纳税人增值税应纳税额的计算
2.2.2　小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3　进口货物应纳增值税额和出口退税的计算
2.3　增值税的会计处理
2.3.1　增值税账户的设置
2.3.2　销项税额的会计处理
2.3.3　进项税额的会计处理
2.3.4　出口退税的会计处理
2.3.5　小规模纳税人增值税的会计处理
2.4　增值税的纳税申报
2.4.1　增值税纳税义务发生时间
2.4.2　增值税纳税期限和纳税地点
2.4.3　增值税一般纳税人纳税申报
习题与技能训练
第3章　消费税纳税实务
3.1　消费税概述
3.1.1　消费税的含义与特点
3.1.2　消费的税纳税义务人
3.1.3　消费税的征税范围
3.1.4　消费税的税目
3.1.5　消费税税率
3.1.6　消费税计税依据
3.2　消费税的计算
3.2.1　生产销售环节应纳税消费税的计算
3.2.2　委托加工环节应纳消费税的计算
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