税法

第一篇 税法的基本认知
学习情境一 税法基本理论
一、税收的概念、特征
二、税法的基本理论
学习情境二 税收立法与税法的实施
一、税收立法
二、税法的实施
学习情境三 我国现行税法体系
一、税法体系概述
二、税法的分类
三、我国现行税法体系
四、我国税收制度的沿革
学习情境四 我国税收管理体制
一、税收管理体制的概念
二、税收立法权的划分
三、税收执法权的划分
第二篇 税法实体税种的认知与基本业务操作
学习情境一 增值税的认知及基本业务操作
子情境一 增值税基本认知
一、增值税的概念、特点
二、增值税的类型
三、增值税的计税方法
四、增值税征税范围
五、纳税义务人和扣缴义务人
子情境二 增值税纳税义务人分类认知
一、一般纳税人的认定及管理
二、小规模纳税人的认定及管理
三、新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理
子情境三 增值税税率及征收率
一、基本税率
二、低税率
三、零税率
四、征收率
子情境四 一般纳税义务人增值税税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
子情境五 小规模纳税义务人应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
子情境六 特殊经营行为和产品的税务处理
一、兼营不同税率的货物或应税劳务
二、混合销售行为
三、兼营非增值税应税劳务
子情境七 进口业务应纳税额的计算
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物应纳税额的计算
三、进口货物的税收管理
子情境八 出口退（免）税的计算
一、出口货物退（免）税基本政策
二、出口货物退（免）税的适用范围
三、出口货物的退税率
四、出口货物应退税额的计算
子情境九 增值税征收管理
一、纳税义务发生的时间
二、纳税期限
三、纳税地点
子情境十 增值税专用发票使用和管理业务操作
一、专用发票的联次
二、专用发票的开票限额
三、专用发票领购使用范围
四、专用发票开具范围
五、专用发票开具要求
六、开具专用发票后发生退货或开票有误的处理
七、专用发票与不得抵扣进项税额的规定
八、加强增值税专用发票的管理
学习情境二 消费税的认知及基本业务操作
子情境一 消费税基本认知
一、消费税的概念、特点及作用
二、纳税义务人
三、征税范围
四、税目与税率
子情境二 消费税税额的计算
一、消费税计税依据的一般确定
二、计税依据的特殊规定
三、消费税应纳税额的计算
子情境三 出口应退消费品退（免）税的计算
一、出口退税率的规定
二、出口应税消费品退（免）税政策
三、出口应税消费品退税额的计算
四、出口应税消费品办理退（免）税后的管理
子情境四 消费税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
学习情境三 营业税的认知及基本业务操作
子情境一 营业税的基本认知
一、营业税的概念及特点
二、纳税义务人及扣缴义务人
三、税目和税率
子情境二 营业税应纳税额的计算
一、交通运输业应纳税额的计算
二、建筑业应纳税额的计算
三、金融保险业应纳税额的计算
四、邮电通信业应纳税额的计算
五、文化体育业应纳税额的计算
六、娱乐业应纳税额的计算
七、服务业应纳税额的计算
八、转让无形资产应纳税额的计算
九、销售不动产应纳税额的计算
子情境三 几种特殊经营行为的税务处理
一、兼营不同税目的应税行为
二、混合销售行为
三、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为
四、营业税与增值税征税范围划分
子情境四 营业税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
学习情境四 关税认知及基本业务操作
子情境一 关税的基本认知
一、关税的概念
二、征税对象
三、纳税义务人
四、税率及运用
五、原产地规定
子情境二 关税税额的计算
一、关税完税价格的确定
二、应纳税额的计算
子情境三 关税减免
一、法定减免税
二、特定减免税
三、临时减免税
四、个人邮寄物品的减免税
子情境四 关税征收管理
一、关税缴纳
二、关税的强制执行
三、关税的退还
四、关税补征和追征
五、关税纳税争议
学习情境五 企业所得税的认知及基本业务操作
子情境一 企业所得税基本认知
一、企业所得税的概念
二、纳税义务人及其征税对象
三、税率
子情境二 企业所得税应纳税额的计算
一、应纳税所得额的确定
二、应纳税额的计算
子情境三 税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、小型微利企业优惠
四、加计扣除优惠
五、创投企业优惠
六、加速折旧优惠
七、减计收入优惠
八、税额抵免优惠
九、民族自治地方的优惠
十、非居民企业优惠
十一、其他优惠
子情境四 源泉扣缴
一、扣缴义务人
二、扣缴方法
三、税源管理
四、征收管理
子情境五 特别纳税调整
一、特别纳税调整的范围
二、特别纳税调整方法
三、核定征收
四、加收利息
子情境六 企业所得税的征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
学习情境六 个人所得税的认知及基本业务操作
子情境一 个人所得税基本认知
一、个人所得税的概念及计税原理
二、个人所得税的征收模式
三、纳税义务人
四、所得来源地的确定
子情境二 个人所得税应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户生产、经营所得应纳税额计算
三、对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额计算
四、劳务报酬所得应纳税额计算
五、稿酬所得应纳税额计算
六、特许权使用费所得应纳税额计算
七、利息股息红利所得应纳税额计算
八、财产租赁所得应纳税额计算
九、财产转让所得应纳税额计算
十、偶然所得应纳税额计算
十一、其他所得应纳税额计算
十二、应纳税所得额的其他规定
子情境三 税收优惠
一、免征个人所得税的优惠
二、减征个人所得税的优惠
三、暂免征收个人所得税的优惠
四、其他
子情境四 个人所得税征收管理
一、自行申报纳税
二、代扣代缴纳税
三、核定征收
四、个人所得税的管理
学习情境七 房产税的认知及基本业务操作
子情境一 房产税基本认知
一、房产税的概念
二、纳税义务人及征税对象
三、征税范围
四、税率
子情境二 房产税应纳税额的计算
一、从价计征
二、从租计征
三、税收优惠
子情境三 房产税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
学习情境八 印花税的认知及基本业务操作
子情境一 印花税基本认知
一、印花税的概念
二、纳税义务人
三、税目与税率
子情境二 印花税应纳税额的计算
一、计税依据
二、计税方法
三、税收优惠
子情境三 印花税的征收管理
一、纳税方法
二、纳税环节
三、纳税地点
学习情境九 车船税的认知及基本业务操作
子情境一 车船税基本认知
一、车船税的概念
二、纳税义务人及税率
三、征税范围
子情境二 车船税应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算方法
三、税收优惠
子情境三 车船税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
学习情境十 契税的认知及基本业务操作
子情境一 契税基本认知
一、契税的概念
二、纳税义务人及税率
三、征税范围
子情境二 契税应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
三、税收优惠
子情境三 契税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
学习情境十一 城市维护建设税及教育费附加的认知及基本业务操作
子情境一 城市维护建设税的基本认知
一、城市维护建设税的概念
二、纳税义务人
三、税率
四、应纳税额的计算
五、征收管理
子情境二 教育费附加的基本认知
一、教育费附加的概念
二、教育费附加的征收范围
三、计征比率
四、教育费附加的计算
学习情境十二 车辆购置税的认知及基本业务操作
子情境一 车辆购置税基本认知
一、车辆购置税的概念
二、纳税义务人
三、征税对象与征税范围
四、税率
子情境二 车辆购置税应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算
子情境三 税收优惠与征收管理
一、税收优惠
二、征收管理
学习情境十三 资源税的认知及基本业务操作
子情境一 资源税基本认知
一、资源税的概念
二、纳税义务人
三、税目、单位税额
四、课税数量
子情境二 资源税应纳税额的计算
子情境三 税收优惠与征收管理
一、税收优惠
二、征收管理
学习情境十四 土地增值税的认知及基本业务操作
子情境一 土地增值税基本认知
一、土地增值税的概念
二、纳税义务人
三、征税范围
四、税率
子情境二 土地增值税应纳税额的计算
一、增值额的确定
二、应纳税额的计算
子情境三 税收优惠
一、建造普通标准住宅的税收优惠
二、国家征用、收回的房地产的税收优惠
三、个人转让房地产的税收优惠
子情境四 土地增值税的征收管理
一、纳税申报
二、纳税地点
学习情境十五 城镇土地使用税的认知及基本业务操作
子情境一 城镇土地使用税基本认知
一、城镇土地使用税的概念
二、纳税义务人
三、征税范围
四、税率
子情境二 城镇土地使用税应纳税额的计算
一、计税依据
二、应纳税额的计算方法
子情境三 税收优惠与征收管理
一、税收优惠
二、征收管理
参考文献