税法

第1章 税法概论
1.1 税法概述
1.1.1 税收的定义
1.1.2 税法的定义
1.1.3 税法的特点
1.1.4 税收法律关系
1.1.5 税法的分类
1.2 税法构成要素
1.2.1 纳税人
1.2.2 征税对象
1.2.3 税率
1.2.4 纳税环节
1.2.5 纳税期限
1.2.6 纳税地点
1.2.7 税收优惠
1.2.8 违章处理
1.3 我国现行税法体系
1.3.1 税法体系概述
1.3.2 我国现行的税法体系
本章小结
思考与练习题
第2章 增值税法
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的类型
2.1.3 增值税的特点
2.2 征税范围及纳税义务人
2.2.1 征税范围
2.2.2 纳税义务人
2.3 增值税的税率与征收率
2.3.1 基本税率
2.3.2 低税率
2.3.3 零税率
2.3.4 征收率
2.4 一般纳税人应纳税额的计算
2.4.1 销项税额
2.4.2 进项税额
2.4.3 应纳税额的计算
2.5 小规模纳税人应纳税额的计算
2.5.1 应纳税额的计算公式
2.5.2 含税销售额的换算
2.5.3 主管税务机关为小规模纳
税人代开发票应纳税额的
计算
2.6 进口货物应纳税额的计算
2.6.1 进口货物的征税范围
2.6.2 进口货物的纳税人
2.6.3 进口货物的适用税率
2.6.4 进口货物应纳税额
的计算
2.7 出口货物退（免）税
2.7.1 出口退（免）税的
基本政策
2.7.2 出口退（免）政策
的适用范围　
2.7.3 出口货物退税率
2.7.4 出口货物退税额的
计算
2.8 增值税的税收优惠
2.8.1 《增值税暂行条例》规定的
免税项目
2.8.2 增值税的起征点
2.9 增值税的征收管理
2.9.1 增值税纳税义务发生
时间
2.9.2 增值税的纳税期限
2.9.3 增值税的纳税地点
2.10 增值税专用发票的使用及
管理
2.10.1 专用发票的联次
2.10.2 专用发票的最高开票
限额
2.10.3 专用发票的领购和开具
2.10.4 专用发票的认证
2.10.5 开具专用发票后发生退货
或开票有误的处理
2.10.6 专用发票的缴销
2.10.7 专用发票丢失的处理
2.10.8 对代开、虚开增值税专用
发票的处理
2.10.9 税务机关代开专用发票
本章小结
思考与练习题
第3章 消费税法
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 消费税的特点
3.2 征税范围及纳税义务人
3.2.1 征税范围
3.2.2 纳税义务人
3.3 税目及税率
3.3.1 税目
3.3.2 税率
3.4 计税依据
3.4.1 从价定率计税方法的
计税依据
3.4.2 从量定额计税方法的
计税依据
3.4.3 从价从量复合计税方法
的计税依据
3.4.4 计税依据的特殊规定
3.5 应纳税额的计算
3.5.1 生产销售环节应纳税额
的计算
3.5.2 委托加工应税消费品应
纳税额的计算
3.5.3 进口应税消费品应纳税
额的计算
3.5.4 消费税已纳税额的扣除
3.5.5 消费税额减征的计算
3.6 出口应税消费品退（免）税
3.6.1 出口应税消费品退（免）税
政策
3.6.2 出口退税率的确定
3.6.3 出口应税消费品退税额的
计算
3.6.4 出口应税消费品办理退（免）
税后的管理
3.7 消费税的征收管理
3.7.1 消费税的纳税环节
3.7.2 消费税的纳税义务发生
时间
3.7.3 消费税的纳税期限
3.7.4 消费税的纳税地点
本章小结
思考与练习题
第4章 营业税法
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税概念
4.1.2 营业税的特点
4.2 营业税的征税范围和纳税
义务人
4.2.1营业税的征税范围
4.2.2 纳税义务人
4.2.3 扣缴义务人
4.3 营业税的税目和税率
4.3.1 营业税的税目
4.3.2 营业税的税率
4.4 应纳税额的计算
4.4.1 应纳税额的计算公式
4.4.2 计税依据
4.5 营业税的税收优惠
4.5.1 起征点
4.5.2 税收优惠规定
4.6 营业税的征收管理
4.6.1 纳税义务发生时间
4.6.2 纳税期限
4.6.3 纳税地点
本章小结
思考与练习题
第5章 关税法
5.1 关税概述
5.1.1 关税的概念
5.1.2 关税的特点
5.1.3 关税的分类
5.2 关税的征税对象和纳税义务人
5.2.1 关税的征税对象
5.2.2 纳税义务人
5.3 关税的税则和税率
5.3.1 关税的税则
5.3.2 关税的税率
5.4 原产地规定
5.4.1 全部产地生产标准
5.4.2 实质性加工标准
5.4.3 其他
5.5 关税完税价格的确定
5.5.1 一般进口货物完税价格
5.5.2 特殊进口货物完税价格
5.5.3 进口货物完税价格中的运
费及相关费用、保险费的
计算
5.5.4 出口货物的完税价格
5.6 关税应纳税额的计算
5.6.1 进出口货物应纳税额
的计算
5.6.2 进境物品应纳税额的
计算
5.7 关税税收优惠
5.7.1 法定减免税
5.7.2 特定减免税
5.7.3 临时减免税
5.8 关税征收管理
5.8.1 关税缴纳
5.8.2 关税的强制执行
5.8.3 关税退还
5.8.4 关税补征和追征
本章小结
思考与练习题
第6章 企业所得税法
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念
6.1.2 企业所得税的特点
6.2 企业所得税的纳税人、征税对象
和税率
6.2.1 企业所得税的纳税人
6.2.2 企业所得税的征税对象
6.2.3 企业所得税的税率
6.3 企业所得税应纳税所得额的
确定
6.3.1 应纳税所得额的计算
公式
6.3.2 收入总额的确定
6.3.3 不征税收入和免税收入
6.3.4 准予扣除项目
6.3.5 亏损弥补
6.4 资产的税务处理
6.4.1 固定资产的税务处理
6.4.2 无形资产的税务处理
6.4.3 生产性生物资产的税务
处理
6.4.4 长期待摊费用的税务
处理
6.4.5 存货的税务处理
6.4.6 投资资产的税务处理
6.5 企业所得税应纳税额的计算
6.5.1 居民企业应纳税额的
计算
6.5.2 境外所得的税额抵免
6.5.3 居民企业核定征收应
纳税额的计算
6.5.4 非居民企业应纳税额
的计算
6.6 企业所得税的税收优惠
6.6.1 扶持农、林、牧、渔业
发展的税收优惠
6.6.2 鼓励基础设施建设的税收
优惠
6.6.3 从事符合条件的环境保
护、节能节水项目的税收
优惠
6.6.4 购置专用设备的税额
抵免优惠
6.6.5 技术转让所得的税收
优惠
6.6.6 创业投资的税收优惠
6.6.7 减计收入优惠
6.6.8 加计扣除优惠
6.6.9 特殊类型企业的税率
优惠
6.6.10 非居民企业税收优惠
6.7 特别纳税调整
6.7.1 特别纳税调整的概念
6.7.2 特别纳税调整的内容
6.7.3 特别纳税调整的税款
补征
6.8 企业所得税的征收管理
6.8.1 源泉扣缴
6.8.2 纳税地点
6.8.3 纳税期限
6.8.4 纳税申报
本章小结
思考与练习题
第7章 个人所得税法
7.1 个人所得税概述
7.1.1 个人所得税的概念
7.1.2 个人所得税的特点
7.2 个人所得税的纳税人
7.2.1 居民纳税人
7.2.2 非居民纳税人
7.2.3 个人所得来源地的确定
7.2.4 个人所得支付地的确定
7.3 个人所得税的应税所得项目
7.3.1 工资、薪金所得
7.3.2 个体工商户的生产、经营
所得
7.3.3 对企事业单位的承包经营、
承租经营所得
7.3.4 劳务报酬所得
7.3.5 稿酬所得
7.3.6 特许权使用费所得
7.3.7 利息、股息、红利所得
7.3.8 财产租赁所得
7.3.9 财产转让所得
7.3.10 偶然所得
7.3.11 其他所得
7.4 个人所得税的税率
7.4.1 工资、薪金所得适用税率
7.4.2 个体工商户的生产、经营所得
和对企事业单位的承包经营、
承租经营所得适用税率
7.4.3 稿酬所得适用税率
7.4.4 劳务报酬所得适用税率
7.4.5 特许权使用费所得，利息、股
息、红利所得，财产租赁所
得，财产转让所得，偶然所得
和其他所得适用税率
7.5 个人所得税应纳税所得
额的确定
7.5.1 费用减除标准
7.5.2 附加减除费用适用的
范围和标准
7.5.3 每次收入的确定
7.5.4 应纳税所得额的其他
规定
7.6 个人所得税应纳税额的计算
7.6.1 工资、薪金所得应纳税额的
计算
7.6.2 个体工商户的生产、经营所
得应纳税额的计算
7.6.3 对企事业单位的承包经营、
承租经营所得应纳税额的
计算
7.6.4 劳务报酬所得应纳税额的
计算
7.6.5 稿酬所得应纳税额的
计算
7.6.6 特许权使用费所得应纳税
额的计算
7.6.7 利息、股息、红利所得应
纳税额的计算
7.6.8 财产租赁所得应纳税额的
计算
7.6.9 财产转让所得应纳税额的
计算
7.6.10 偶然所得、其他所得应
纳税额的计算
7.6.11 境外所得已纳税额的
扣除
7.6.12 应纳税额计算中的特殊
问题
7.7 个人所得税的税收优惠
7.7.1 个人所得税的免征优惠
7.7.2 个人所得税的减征优惠
7.7.3 个人所得税的暂免征收
7.8 个人所得税的征收管理
7.8.1 自行申报纳税
7.8.2 代扣代缴纳税
本章小结
思考与练习题
第8章 资源类税法
8.1 资源类税法概述
8.1.1 资源类税的概念
8.1.2 资源类税的特点
8.2 资源税
8.2.1 资源税的纳税人和扣缴
义务人
8.2.2 资源税的征税范围
8.2.3 资源税的税目和税率
8.2.4 资源税应纳税额的计算
8.2.5 资源税的税收优惠
8.2.6 资源税的征收管理
8.3 城镇土地使用税
8.3.1 城镇土地使用税的纳税人
8.3.2 城镇土地使用税的征税
范围
8.3.3 城镇土地使用税的单位
税额
8.3.4 城镇土地使用税应纳税
额的计算
8.3.5 城镇土地使用税的税收
优惠
8.3.6 城镇土地使用税的征收
管理
8.4 耕地占用税
8.4.1 耕地占用税的纳税人
8.4.2 耕地占用税的征税范围
8.4.3 耕地占用税的单位税额
8.4.4 耕地占用税应纳税额
的计算
8.4.5 耕地占用税的税收优惠
8.4.6 耕地占用税的征收管理
8.5 土地增值税
8.5.1 土地增值税的纳税人
8.5.2 土地增值税的征税范围
8.5.3 土地增值税的税率
8.5.4 土地增值税应纳税
额的计算
8.5.5 土地增值税的税收优惠
8.5.6 土地增值税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第9章 财产类税法
9.1 财产税概述
9.1.1 财产税的概念
9.1.2 财产税的特点
9.2 房产税
9.2.1 房产税的纳税人
9.2.2 房产税的征税对象
和征税范围
9.2.3 房产税的税率
9.2.4 房产税应纳税额的计算
9.2.5 房产税的税收优惠
9.2.6 房产税的征收管理
9.3 契税
9.3.1 契税的纳税人
9.3.2 契税的征税对象
和征税范围
9.3.3 契税的税率
9.3.4 契税应纳税额的计算
9.3.5 契税的税收优惠
9.3.6 契税的征收管理
9.4 车船税
9.4.1 车船税的纳税人和扣缴
义务人
9.4.2 车船税的征税对象和征
税范围
9.4.3 车船税的税目与适用
税额
9.4.4 车船税应纳税额的
计算
9.4.5 车船税的税收优惠
9.4.6 车船税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第10章 行为目的类税法
10.1 行为目的税概述
10.1.1 行为目的税的概念
10.1.2 行为目的税的特点
10.2 印花税
10.2.1 印花税的纳税人
10.2.2 印花税的征税范围
和税目
10.2.3 印花税的税率
10.2.4 印花税应纳税额的
计算
10.2.5 印花税的税收优惠
10.2.6 印花税的征收管理
10.3 车辆购置税
10.3.1 车辆购置税的纳税人
10.3.2 车辆购置税的征税对象
和征税范围
10.3.3 车辆购置税的税率
10.3.4 车辆购置税应纳税额的
计算
10.3.5 车辆购置税的税收优惠
10.3.6 车辆购置税的征收管理
10.4 城市维护建设税与教育费
附加
10.4.1 城市维护建设税
10.4.2 教育费附加
本章小结
思考与练习题
第11章 税收征收管理法
11.1 税收征收管理法概述
11.1.1 税收征收管理法的概念
和意义
11.1.2 税收征收管理法的适用
范围
11.1.3 税收征收管理法的遵守
主体及其权利和义务的
设定
11.2 税务管理
11.2.1 税务登记管理
11.2.2 账簿、凭证管理
11.2.3 发票管理
11.2.4 纳税申报管理
11.3 税款征收
11.3.1 税款征收的原则
11.3.2 税款征收的方式
11.3.3 税款征收制度
11.4 税务检查
11.4.1 税务机关在税务检查中的
权利和义务
11.4.2 相对人在税务检查中的权
利和义务
11.5 法律责任
11.5.1 纳税人、扣缴义务人的
法律责任11.5.2 税务机关、税务人员的
法律责任
11.5.3 银行及其他金融机构的
法律责任
本章小结
思考与练习题
第12章 税务行政法制
12.1 税务行政处罚
12.1.1 税务行政处罚的概念
12.1.2 税务行政处罚的原则
12.1.3 税务行政处罚的设定和
种类
12.1.4 税务行政处罚的主体与
管辖
12.1.5 税务行政处罚的程序
12.2 税务救济
12.2.1 税务行政复议的概念
12.1.2 税务行政复议的受案
范围
12.1.3 税务行政复议管辖
12.1.4 税务行政复议的程序
12.3 税务行政诉讼
12.3.1 税务行政诉讼的概念
12.3.2 税务行政诉讼的原则
12.3.3 税务行政诉讼管辖
12.3.4 税务行政诉讼的受案
范围
12.3.5 税务行政诉讼的程序
12.4 税务行政赔偿
12.4.1 赔偿条件
12.4.2 税务行政赔偿责任的构成
要件
12.4.3 税务行政赔偿的范围
12.4.4 税务行政赔偿的受理
程序
12.4.5 税务行政赔偿的方式
12.4.6 税务行政赔偿的标准
本章小结
思考与练习题
主要参考文献