税收筹划

第一章 税收筹划概述
第一节 税收筹划的内涵和外延
一、税收筹划的内涵
二、税收筹划同避税和节税的关系
第二节 税收筹划的条件和原则
一、税收筹划的内外部条件
二、税收筹划的基本原则
第三节 税收筹划的一般方法
一、流转税筹划的一般方法
二、所得税筹划的一般方法
三、财产税筹划的一般方法
第四节 税收筹划分析方法与分类
一、税收筹划的分析方法
二、税收筹划的分类
本章小结
复习思考题
第二章 增值税筹划
第一节 增值税征税范围及纳税人筹划
一、增值税征税范围的筹划
二、避免发生视同销售的筹划
三、混合销售和兼营行为的筹划
四、一般纳税人和小规模纳税人的筹划
第二节 增值税一般纳税人应纳税额的筹划
一、一般纳税人应纳税额计算筹划概述
二、销售额及销项税额计算的筹划
三、增值税一般纳税人税率的筹划
四、进项税额的筹划
第三节 出口货物退税筹划
一、来料加工与进料加工的筹划
二、生产企业自营出口和代理出口退税的筹划
第四节 增值税征收管理筹划
一、纳税义务发生时间的筹划
二、利用增值税起征点的筹划
本章小结
复习思考题
第三章 消费税筹划
第一节 纳税义务人筹划
第二节 征税范围筹划
一、生产应税消费品筹划
二、委托加工应税消费品筹划
三、进口应税消费品筹划
四、零售应税消费品筹划
第三节 税目与税率筹划
一、税目筹划
二、税率筹划
第四节 计税依据筹划
一、从价计征筹划
二、从量计征筹划
三、从价从量复合计征筹划
四、计税依据特殊规定的筹划
第五节 应纳税额计算的筹划
一、自产自用应纳消费税额计算的筹划
二、委托加工环节消费品应纳税额计算的筹划
三、已纳消费税扣除的计算
第六节 征收管理筹划
一、纳税义务发生时间筹划
二、纳税期限筹划
本章小结
复习思考题
第四章 营业税筹划
第一节 营业税征税范围及纳税人筹划
一、营业税征税范围的筹划
二、混合销售和兼营行为的筹划
……
第五章 企业所得税筹划
第六章 个人所得税筹划
第七章 其他税种筹划
第八章 公司战略决策税收筹划
第九章 家庭理财税收筹划
第十章 国际税收筹划
参考文献