微观税收分析指标体系及方法：税收管理专业化测评技术指导参考书

第一章 概述 第一节 微观税收分析的基本内容 一、微观税收分析指标体系基本概念 二、微观税收分析的两个基本方面 三、微观税收分析的三个基本层面 四、微观税收分析的三个关联环节 五、微观税收分析的基本内容 第二节 建立微观税收分析指标体系的意义 一、建立微观税收分析指标体系的目的 二、建立微观税收分析指标体系的意义 三、微观税收分析指标体系的地位和作用 第三节 建立微观税收分析指标体系的原则 一、现实性原则 二、相关性原则 三、结构性原则 四、科学发展观原则 第四节 微观税收分析指标体系构成 一、按采集来源分类 二、接税收经济关系内容分类 三、按分析层面分类 四、其他分类 第五节 微观税收分析思路与技术方法 一、基本分析思路 二、基本分析技术方法 第六节 指标勾稽关系的应用 一、数据勾稽关系比对分析 二、相关数据同步变化比对分析 第七节 微观税收分析工作分工 一、横向分工 二、纵向分工第二章 增值税微观税收分析指标体系 第一节 增值税微观税收分析指标体系设计目的 一、分析增值税纳税情况，促进税源专业化管理 二、分析征管现状，提高征管质量和效率 三、强化法制意识，提高征收效能，形成执法合力 四、把握税收能力，挖掘税收潜力 五、为税收政策调整和税制建设提供数据支持 第二节 增值税微观税收分析指标体系总体思路及构架 一、建立增值税微观税收分析指标体系的总体思路 二、设计增值税微观税收分析指标体系的基本原则 三、增值税微观税收分析的主要方法 四、增值税微观税收分析指标体系构架及功能 第三节 增值税微观税收分析指标说明 一、经济类指标 二、税源类指标 三、税收类指标 第四节 增值税纳税评估技术与方法 一、企业经济税收分析指标 二、企业增值税税负分析指标 三、数据统计技术分析指标 第五节 增值税微观税收分析指标体系需要说明的问题 一、微观分析指标体系适用性的问题 二、微观分析指标采集的复杂性的问题 三、微观分析数据来源的准确性问题 四、分析方法的合理性问题 五、分析时效的滞后性问题 第六节 在税收管理工作中的具体应用 案例1：逻辑关系判断法 案例2：变动率比较判断 案例3：行业税负参考分析在税收实务中的应用 附表2—1微观税收指标体系说明表一（基本指标43项） 附表2—2微观税收指标体系说明表二（分析指标30项） 附表2—3××年增值税行业税负水平及预警标准第三章 消费税微观税收分析指标体系 第一节 消费税微观税收分析指标体系总体思路 一、消费税微观税收分析指标体系的内涵和目的 二、消费税计征的特点 三、建立消费税微观税收分析指标体系的基本思路 四、消费税微观分析指标体系设置的原则和要求 五、消费税微观税收分析指标分类 第二节 消费税微观税收分析指标体系基本构架 一、消费税微观分析的基本内容和步骤 二、消费税微观税收分析指标体系框架 第三节 消费税微观税收分析指标体系指标说明 一、税收指标说明 二、税源指标说明 三、财务指标说明 第四节 消费税微观税收分析常用的技术与方法 一、选择方法的原则 二、指标体系应用分析基本方法 第五节 消费税微观税收分析指标体系的应用 一、数据采集与整理 二、操作流程 三、具体应用实例 四、比率相关分析方法在消费税微观分析中的应用 附表3—1消费税微观税收分析指标体系 附表3—2其他财务指标第四章 营业税微观税收分析指标体系 第一节 营业税微观税收分析指标体系的基本内容 一、营业税微观税收分析的基本内涵 二、营业税征收管理中存在的主要问题 三、建立营业税微观税收分析指标体系的意义 第二节 营业税微观税收分析的总体思路 一、营业税计征特点 二、营业税微观税收分析的总体思路 三、营业税微观税收分析指标体系的基本框架 第三节 营业税微观税收分析指标体系 一、营业税微观税收分析指标的总体设计 二、营业税微观税收分析指标体系的具体选择 第四节 营业税微观税收分析指标的分类 一、按照用途分类 二、按照来源分类 三、具体指标解释 第五节 营业税微观税收分析技术与方法 一、分析技术与方法 二、微观税收分析相关模型 第六节 营业税微观税收分析指标体系的实际应用 一、重点行业营业税税负评估及征收力度测算 二、企业税负预警、税源质量分析和因素分析的应用 附图4—1营业税微观税收分析流程图 附图4—2营业税微观税收分析指标体系结构图 附表4一1营业税微观税收分析指标体系表（42项） 附表4—2××年度12月份某省房地产业主要指标情况 附表4—343户房地产企业营业税税负预警表 附表4—4每分比率的差计算表 附表4—5企业总体效益评估表 附表4—6××年全国营业税行业税负参考值第五章 企业所得税微观税收分析指标体系 第一节 企业所得税微观税收分析指标体系设计的总体思路 一、企业所得税征收特点 二、企业所得税税辣监控和纳税评估的特点及现状 三、设计的总体思路 第二节 企业所得税微观税收分析指标体系基本构架及功能 一、企业所得税税负分析指标体系 二、企业所得税税源分析指标体系 第三节 企业所得税微观税收分析指标体系指标说明 一、企业所得税税负分析指标体系 二、企业所得税税源分析指标体系 第四节 企业所得税微观税收分析技术与方法 一、纵向趋势分析法 二、横向规律分析法 三、配比比率分析法 四、杜邦分析法 五、数理统计技术分析指标 第五节 企业所得税微观税收分析指标体系相关问题说明 一、分析数据来源 二、预警指标体系中的参数设置 三、企业所得税微观税收分析指标体系的应用平台 第六节 企业所得税微观税收分析指标体系的应用 案例1横向规律分析法和配比比率分析法 案例2配比比率分析法和杜邦分析法 案例3纵向趋势分析法和配比比率分析法 附表5一1企业所得税税负分析指标体系 附表5—2企业所得税税源真伪评估分析指标体系 附表5—3企业所得税税源质量评估分析指标体系第六章 企业涉税健康指标体系 第一节 企业健康与税务风险 一、观点与发展 二、企业健康共识 三、企业健康与税务风险 第二节 建立企业涉税健康指标的考虑因素 一、组织机能 二、生产运营系统 三、财务资产系统 四、企业文化 五、税收经济关系 六、企业健康与企业涉税健康的差异 第三节 建立企业涉税健康评价指标体系的原则与方法 一、原则 二、思路 三、途径与方法 第四节 指标的应用 一、确定税收管理组织形式 二、提供风险评估数据支持 三、提供纳税评估数据支持 第五节 企业涉税健康评价指标体系 一、结构框架 二、投资项目指标 三、行业特征指标第七章 企业税务遵从评价指标体系 第一节 税源专业化管理与税务遵从 一、税源管理的发展历程 二、杜绝指标体系跟风盲从 三、指标体系研究出路何在 第二节 专业化分类的意义和特点 一、专业化分类的意义 二、现代科学分类的特点 第三节 遵从与风险概念解读 一、税务遵从 二、税务风险 三、差异与关联 第四节 指标出处与应用 一、指标出处 二、风险识别 三、遵从评价附表 7—1大企业税务遵从责任考核测评表总附 衰微观税收分析指标体系参考资料