2009年全国注册税务师执业资格考试教材：税务代理实务

第一章 导论
第一节 注册税务师概述
第二节 税务代理制度的产生与发展
第三节 注册税务师与税务师事务所
第四节 税务代理的范围和规则
第五节 税务代理的法律关系与法律责任
第二章 税务管理概述
第一节 税务管理体制
第二节 税收征收管理程序及要求
第三节 征纳双方的权利、义务和责任
第三章 税务登记代理实务
第一节 企业税务登记代理实务
第二节 纳税事项税务登记代理实务
第四章 发票领购与审查代理实务
第一节 发票领购代理实务
第二节 发票填开的要求及操作要点
第三节 发票审查代理实务
第五章 建账建制代理记账实务
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求
第二节 代理建账的基本内容与操作规范
第六章 企业涉税会计核算
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置
第二节 工业企业涉税会计核算
第三节 商品流通企业的涉税核算
第七章 流转税纳税申报代理实务
第一节 增值税纳税申报代理实务
第二节 消费税纳税申报代理实务
第三节 营业税纳税申报代理实务
第八章 所得税纳税申报代理实务
第一节 企业所得税纳税申报代理实务
第二节 个人所得税纳税申报代理实务
第九章 其他税种纳税申报代理实务
第一节 土地增值税纳税申报代理实务
第二节 印花税纳税申报代理实务
第三节 房产税纳税申报代理实务
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务
第五节 资源税纳税申报代理实务
第十章 代理纳税审查方法
第一节 纳税审查的基本方法
第二节 纳税审查的基本内容
第三节 账务调整的基本方法
第十一章 流转税纳税审核代理实务
第一节 增值税纳税审核代理实务
第二节 消费税纳税审核代理实务
第三节 营业税纳税审核代理实务
第十二章 所得税纳税审核代理实务
第一节 企业所得税纳税审核代理实务
第二节 个人所得税纳税审核代理实务
第十三章 其他税种纳税审核代理实务
第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务
第二节 房产税、城镇土地使用税纳税审核代理实务
第三节 资源税纳税审核代理实务
第十四章 税务行政复议代理实务
第一节 税务行政复议的有关规定
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范
第十五章 税务咨询与税务顾问
第一节 税务咨询
第二节 税务顾问
第三节 现代税务咨询——税收筹划
第十六章 注册税务师执业文书
第一节 注册税务师执业文书概述
第二节 涉税服务报告
第三节 涉税鉴证报告
第四节 代理填报涉税文书操作规范
第十七章 税务代理执业风险与质量控制
第一节 税务代理的执业风险
第二节 税务师事务所的质量控制