税法与税务会计实用教程（第2版）

第1篇 税务会计基础原理
第1章 税法概论
1.1 税法的基本概念
1.1.1 税法与税收法律关系
1.1.2 税法的构成要素
1.1.3 税法的分类
1.2 我国现行的税法体系
1.2.1 我国现行税法体系的内容
1.2.2 税务机关的设置
1.2.3 税收征管范围的划分
1.2.4 中央政府与地方政府税收收入的划分
1.3 税收征管的主要程序
1.3.1 税务登记
1.3.2 纳税申报
1.3.3 税款缴纳
1.3.4 纳税检查
1.3.5 违法违章处理
本章小结
复习思考题
第2章 税务会计原理
2.1 税务会计及其历史演进
2.1.1 税务会计的概念
2.1.2 税务会计的产生和发展
2.1.3 税务会计工作的内容
2.2 税务会计的对象、目标和职能
2.2.1 税务会计的对象
2.2.2 税务会计的目标
2.2.3 税务会计的职能
2.3 税务会计模式的国际比较
2.3.1 以美国为代表的财税分离的税务会计模式
2.3.2 以日本为代表的企业导向的税务会计模式
2.3.3 以法国为代表的政府导向的税务会计模式
本章小结
复习思考题
第2篇 流转税会计
第3章 增值税及其纳税会计处理
3.1 增值税概述
3.1.1 增值税的含义及分类
3.1.2 增值税的纳税义务人和征税范围
3.1.3 纳税义务发生时间及纳税期限
3.1.4 纳税地点
3.2 应纳税额的计算
3.2.1 当期销项税额的计算
3.2.2 当期进项税额的计算
3.2.3 一般纳税人当期应纳税额的计算
3.2.4 小规模纳税人应纳税额的计算
3.2.5 出口货物的退（免）税政策及退税额的计算
3.3 增值税会计核算的专用凭证、账簿、报表
3.3.1 增值税专用发票
3.3.2 一般纳税人会计核算应设置的会计账户和账簿
3.3.3 一般纳税人的增值税报表
3.3.4 小规模纳税人会计核算设置的会计账户及纳税申报表
3.4 增值税的纳税会计处理
3.4.1 购进货物或接受应税劳务的账务处理
3.4.2 销售货物和提供劳务的账务处理
3.4.3 进项税额转出的账务处理
3.4.4 视同销售的账务处理
3.4.5 出口货物退税的账务处理
3.4.6 交纳增值税的账务处理
本章小结
复习思考题
第4章 消费税及其纳税会计处理
4.1 消费税概述
4.1.1 消费税的特点
4.1.2 消费税的纳税义务人
4.1.3 消费税的征税范围、税目和税率
4.1.4 消费税的纳税义务发生时间
4.1.5 消费税的纳税期限、纳税地点及纳税申报表
4.2 消费税应纳税额的计算
4.2.1 应纳消费税的计算方法
4.2.2 自产自用应税消费品的计税方法
4.2.3 委托加工应税消费品的计税方法
4.2.4 进口的应税消费品的计税方法
4.2.5 允许抵扣已纳税款的应税消费品
4.2.6 出口应税消费品退税的计算
4.3 消费税的纳税会计处理
4.3.1 会计账户设置
4.3.2 企业将自己生产的应税消费品对外销售的账务处理
4.3.3 委托加工应税消费品的账务处理
4.3.4 进出口应税产品的账务处理
4.3.5 交纳消费税的账务处理
本章小结
复习思考题
第5章 营业税及其纳税会计处理
5.1 营业税概述
5.1.1 营业税的含义
5.1.2 营业税的征税范围
5.1.3 营业税的纳税义务人
5.1.4 营业税的免税项目
5.1.5 营业税的纳税义务发生时间及纳税期限
5.1.6 营业税的纳税地点
5.2 营业税应纳税额的计算
5.2.1 营业税税率
5.2.2 计税依据的确认与计算
5.2.3 营业税应纳税额的具体计算方法
5.3 营业税纳税会计处理
5.3.1 运输业应交营业税的会计核算
5.3.2 建筑业应交营业税的会计核算
5.3.3 服务业和娱乐业应交营业税的会计核算
5.3.4 承包费应交营业税的会计核算
5.3.5 代销业务应交营业税的会计核算
5.3.6 销售不动产应交营业税的会计核算
5.3.7 转让无形资产应交营业税的会计核算
本章小结
复习思考题
第3篇 所得税会计
第6章 企业所得税及其纳税会计处理
6.1 企业所得税概述
6.1.1 纳税义务人
6.1.2 征税对象
6.1.3 税率
6.1.4 扣缴义务人与源泉扣缴
……
第4篇 其他税种会计
附录 各章节实务题参考答案
参考文献