财税法实务教程

上编 财政法律实务
第一章 财政与财政法基础
内容摘要
知识要点
一、财政
二、财政法
案例评析
中国第一起“纳税人诉讼”
疑难问题
财政收入、税、费概念的辨析
实务训练
申请信息公开
课后练习
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第二章 预算法律实务
内容摘要
知识要点
一、预算基础知识
二、预算法的基本原理
三、预算法的基本制度
案例评析
一、蒋石林诉湖南常宁财政局案
二、李德涛申请公开部门预算信息
三、云南高速公路建设融资平台近千亿贷款“违约”风波
疑难问题
诉讼与财政透明度
实务训练
课后练习
延伸阅读
第三章 国债法律实务
内容摘要
知识要点
一、国债的概念与特征
二、国债的种类
三、国债的功能与负担
四、国债的管理
五、国债法
六、国债的发行
七、国债的偿还
八、国债市场
案例评析
一、固定面额国债和凭证式国债的实物样本
二、2007年9月10日中国公开发行2000亿元特别国债
三、国债期货强行平仓纠纷案例分析
疑难问题
法律法规
实务训练
课后练习
延伸阅读
第四章 政府采购与转移支付法律实务
内容摘要
知识要点
一、政府采购法的基本原则和基本制度
二、政府采购当事人
三、政府采购方式和程序
四、政府采购合同
五、财政转移支付制度的内涵
六、财政转移支付制度的目标
七、我国现行财政转移支付制度的主要内容
案例评析
一、河北省政府农业厅网络招标项目案
二、北京市政府采购计算机正版软件案
三、奔驰、宝马车列入中央国家机关政府采购名单案
四、现代沃尔公司诉财政部行政不作为案
五、广州格力诉广州市财政局案
六、中央对汶川地震抗震救灾专项拨款、家电下乡政府补贴
七、重点生态区转移支付问题
八、关于东部地区应当在财政上支持中西部地区问题
疑难问题
法律法规
实务训练
一、国家档案局档案统计管理系统采购项目招标公告
二、全国人大办公楼智能感应开关询价采购公告
三、中央防汛物资单一来源采购项目公告
四、南京理工大学仪器设备竞争性谈判公告
课后练习
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下编 税收法律实务
第五章 税收与税法基础
内容摘要
知识要点
一、税收与税法概述
二、税法构成和税收法律关系
三、税法的基本原则
案例评析
一、药材公司承包案———纳税主体的认定
二、纳税人不申报缴纳税款的行为是否偷税———关于税法解释
疑难问题
实务训练
课后练习
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第六章 流转税法律实务
内容摘要
知识要点
一、流转税概述
二、增值税法律实务
三、消费税法律实务
四、营业税法律实务
案例评析
一、如何理解增值税
二、如何处理好增值税与消费税的关系
三、如何认定纳税人的纳税行为
四、特殊经营行为如何进行税务处理
五、特殊销售方式下的销售额确定
六、受托加工代收代缴消费税的计算
七、运输业营业税应纳税额计算
八、建筑安装业营业税应纳税额计算
疑难问题
实务训练
一、某县物资回收公司增值税涉税案
二、某酒厂从低适用税率偷逃增值税和消费税案
课后练习
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补充知识
一、增值税法对进口货物征税的规定
二、增值税法对出口货物退（免）税的规定
三、纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点
第七章 所得税法律实务
内容摘要
知识要点
一、企业所得税法
二、个人所得税法
案例评析
一、关于企业所得税税前扣除的确定
二、关于企业所得税加计扣除支出、减计收入等的确定
三、关于国家重点扶持的高新技术企业的税率减按征收问题
四、关于工资收入与当月奖金（非年终奖）、个人捐款（间接捐赠）后以及稿酬的个人所得税缴纳
五、关于劳务报酬的加成征收问题
六、关于在多个国家有收入时的个人所得税缴纳以及如何在境内补税和补扣的问题
七、关于不同项所得及同一人异地同项所得的个人所得税缴纳
疑难问题
法律法规
实务训练
课后练习
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第八章 财产税法律实务
内容摘要
知识要点
一、财产税
二、行为税
三、资源税和能源税
案例评析
一、甲公司和乙商场未申报房产税案
二、许某隐瞒收入逃避缴纳土地增值税案
三、甲公司城镇土地使用税案
四、曾某房屋买卖契税案
五、某公路发展有限公司印花税案
六、秦某农用机动三轮车车船税偷税案
七、某医药公司偷逃城市维护建设税案
八、某煤矿企业如何缴纳资源税
实务训练
课后练习
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第九章 税收征管法律实务
内容摘要
知识要点
一、税务管理
二、税款征收
三、税务检查
四、税收法律责任制度
案例评析
一、李某未办税务登记偷税案
二、某保健服务有限责任公司超定额不申报遭处罚案
三、纳税担保合同履行案
四、a公司税收保全案
五、税务机关对甲企业执行税收强制案
六、甲公司虚列成本案———税务检查中的法律适用
七、税务代理人在被代理人偷税案中的行为性质及法律责任
八、蒋某虚开发票骗税承担刑事责任案
疑难问题
实务训练
课后练习
延伸阅读
第十章 税务行政复议与行政诉讼法律实务
内容摘要
知识要点
一、税务行政复议的基本理论与制度
二、税务行政诉讼的基本理论与制度
三、税务行政复议与行政诉讼流程图
案例评析
一、如何依据《行政复议法实施条例》第24条确定税收复议管辖
二、如何认定征税机关自由裁量权的合理性
三、如何确定税务行政诉讼的受案范围
四、征税机关应当如何保障纳税义务人的税收程序权
五、税务行政诉讼司法实践中如何认定不予受理的案件类型
疑难问题与相关法律法规
常用法律文书格式
一、行政复议申请书
二、停止执行行政行为申请书
三、行政起诉状
四、行政上诉状
五、行政赔偿请求书
课后练习
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