税收基础（第4版 会计专业）

第一篇 税收基本理论
第一章 税收概述
第一节 税收的概念
一、税收的定义
二、税收与国家、经济、财政、法律之间的关系
第二节 税收的本质与特征
一、税收的本质
二、税收的特征
第三节 税收的职能
一、组织收入职能
二、调节经济职能
三、社会管理职能
第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用
一、为社会主义现代化建设筹集资金
二、体现公平税收，促进公平竞争
三、调节分配，促进共同富裕
四、调节经济总量，保持经济稳定
五、维护国家权益，促进对外经济往来
实训题
第二章 税收制度
第一节 税收制度与税法
一、税收制度的概念
二、税法的概念
第二节 税制的构成要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、减税、免税
五、纳税环节
六、纳税期限
七、纳税地点
第三节 税收分类
一、按征税对象的性质划分
二、按税收管理和使用权限划分
三、按税收与价格的关系划分
四、按计税标准划分
五、按税负是否转嫁划分
第四节 税收负担
一、税收负担的概念
二、税收负担的内容
第五节 税收制度建立的原则
一、财政原则
二、效率原则
三、公平原则
实训题
第二篇 中国现行税制
第三章 流转税制
第一节 增值税
一、增值税概述
二、增值税征收范围
三、增值税纳税人
四、增值税税率和起征点
五、增值税计算
六、增值税的减免税及出口退（免）税
七、增值税纳税申报办法和纳税地点
八、增值税专用发票的使用和管理
第二节 消费税
一、消费税概述
二、消费税的内容
三、消费税的计算和申报缴纳
第三节 营业税
一、营业税概述
二、营业税的内容
三、营业税的计算和申报缴纳
第四节 关税
一、关税概述
二、关税的内容
实训题
第四章 所得税制
第一节 企业所得税
一、企业所得税的概念及特点
二、企业所得税的纳税人
三、征税对象
四、企业所得税税率
五、应纳税所得额的确定
六、应纳所得税额的确定
七、税收优惠
八、源泉扣缴
九、特别纳税调整
十、征收管理
第二节 个人所得税
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的征收范围
四、个人所得税的税率
五、个人所得税的计税依据
六、个人所得税额的计算方法
七、个人所得税减免规定
八、个人所得税的纳税办法
实训题
第五章 资源税制
第一节 资源税
一、资源税概述
二、资源税的内容
三、资源税的计算和申报缴纳
第二节 城镇土地使用税
一、城镇土地使用税概述
二、城镇土地使用税的内容
三、城镇土地使用税的计算和申报缴纳
第三节 耕地占用税
一、耕地占用税概述
二、耕地占用税的内容
三、耕地占用税的计算和申报缴纳
第四节 土地增值税
一、土地增值税概述
二、土地增值税的内容
三、土地增值税的计算和申报缴纳
实训题
第六章 财产税制
第一节 房产税
一、房产税概述
二、房产税的内容
三、房产税的计算和申报缴纳
第二节 车船税
一、车船税的概述
二、车船税的内容
三、车船税的计算
四、车船税的申报缴纳
第三节 契税
一、契税概述
二、契税的内容
三、契税的计算和申报缴纳
实训题
第七章 行为税制
第一节 城市维护建设税
一、城市维护建设税概述
二、城市维护建设税的内容
三、城市维护建设税的计算和申报缴纳
第二节 印花税
一、印花税概述
二、印花税的内容
三、印花税的计算和申报缴纳
第三节 车辆购置税
一、车辆购置税概述
二、车辆购置税的内容
三、车辆购置税的计算和申报缴纳
实训题
第三篇 税收管理
第八章 税收管理概述
第九章 税收征收管理