税法

第一章 税法概论
第一节 税收与税法
一、税法的概念
二、税法的原则
三、税收法律关系
四、税法的地位及与其他法律的关系
五、税法的效力与解释
六、税法的作用
第二节 税收实体法要素
一、纳税义务人
二、课税对象
三、税率
四、减税、免税
五、纳税环节
六、纳税期限
七、纳税地点
八、违章处理
第三节 我国现行税法体系
一、税法的分类
二、我国现行税法体系
第四节 我国税收管理体系
一、税收管理体制的概念
二、税收立法权的划分
三、税收执法权的划分
本章习题
第二章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的类型
三、增值税的计税方法
四、增值税的优点
第二节 征税范围
一、我国现行增值税征税范围的一般规定
二、增值税的视同销售行为
三、增值税的混合销售行为
四、兼营非增值税应税劳务
五、其他按规定属于增值税征税范围的内容
六、不征收增值税的货物和收入
第三节 增值税的纳税人
一、增值税纳税人的基本规定
二、增值税一般纳税人的认定
第四节 税率与减免税
一、税率
二、减免税
第五节 一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
第七节 进口货物增税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
第八节 征收管理及增值税专用发票使用和管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、增值税专用发票的使用及管理
本章习题
第三章 消费税法
第一节 消费税的基本要素
一、消费税的概念和特点
二、消费税的征税范围
三、消费税的纳税人
四、消费税的税率
五、减免税
第二节 计税依据及应纳税额的计算
一、 计税依据
……
第四章 营业税法
第五章 关税法
第六章 企业所得税法
第七章 个人所得税法
第八章 其他税法
第九章 税收征收管理法
第十章 税务行政复议与诉讼
参考文献