碳税制度效应：基于在中国的应用分析

第一章 引言
一、研究背景
二、文献综述
（一）碳税实施的制度研究
（二）碳税的具体效果
（三）碳税效应的实证研究
三、现有研究存在的问题
（一）研究体系缺乏系统性
（二）研究结论缺乏对策性
（三）研究内容缺乏完整性
（四）研究方法较单一
四、本书的创新点及研究框架
第二章 碳税的相关理论与作用机制
一、碳税的相关概念
（一）碳税的特征
（二）碳税是环境税的一种表现形式
（三）碳税不同于能源税
（四）碳税征收可选择在生产环节与消费环节
二、碳税开征的理论基础
（一）公共产品理论
（二）外部性理论
（三）庇古（Pigou）税理论
（四）污染者付费原则
（五）双重红利理论
三、碳税的作用机制
（一）碳税的一般作用机制
（二）碳税的负经济效应
四、碳税制度的设计思路
（一）碳税制度设计的理念
（二）碳税开征的目的
（三）碳税的功能定位
（四）碳税的税收制度设计要点
五、我国开征碳税的意义
（一）利于实现我国节能减排目标、树立负责任大国形象
（二）利于转变经济发展方式、调整产业结构、走出“碳锁定”局面
（三）利于完善我国税制体系、提升税收调节功能
（四）利于维护国家税收利益和保持国际竞争力
第三章 碳税制度的国际实践与启示
一、国际上碳税实践概述
（一）碳税的表现形式
（二）碳税的基本要素
二、国际上碳税实施的效果
（一）碳税实施具有良好的经济和社会效果
（二）碳税对国际政治格局产生深远影响
三、国际上碳税实施面临的难题
（一）碳税存在负面经济效应
（二）碳税税制设计争议不断
（三）碳税缺乏社会广泛支持
（四）碳税国际协调难以推进
四、国际上碳税实施的启示
（一）合理制定基本要素
（二）循序渐进，逐步推进
（三）坚持税收中性原则
（四）统筹安排配套方案
（五）对相关利益受损群体进行补偿
（六）积极同发达国家通过签订税收协定等方式进行碳税协调
第四章 我国碳税开征的必要性与风险分析
第五章 碳税的宏观经济效应分析
第六章 碳税对产业负经济效应分析
第七章 碳税的区域经济负效应研究
第八章 碳税的收入分配效应分析
第九章 碳税征收环节选择的政策效应分析
第十章 北京市碳税经济效应的实证分析
第十一章 澳大利亚规避碳税负经济效应的经验
第十一章 澳大利亚规避碳税负经济效应的经验