中国土地税费的资源配置效应与制度优化

第一章 绪论
第一节 问题的提出
第二节 基本概念与税费的特性
一 基本概念的界定
二 税费的特性
第三节 中国土地税费资源配置效应的分析思路
一 前提假设
二 税费对资源配置的影响机制
三 土地税费资源配置效应的研究视角
四 本书的研究体系
第二章 中国土地税费制度的演进
第一节 土地税费演进阶段划分
第二节 新中国成立前，土地私有制度下的土地税费制度变迁
第三节 土地税费的初创与萎缩阶段：1949～1977年
第四节 土地税费的恢复与建设阶段：1978～1993年
第五节 土地税费的优化与完善阶段：1994年至今
第三章 土地取得环节税费的资源配置效应
第一节 “一级市场”取得土地的税费效应
一 土地交易双方税费分担情况
二 土地出让数量变化
三 税费收入情况与税费引起的社会总剩余无谓损失情况
四 简单的博弈分析
第二节 “二级市场”取得土地的税费效应
一 税费分担情况
二 市场交易数量变化
三 社会福利损失与税费收入影响分析
四 简单的博弈分析
第三节 土地继承、受赠取得的税费效应分析
第四章 土地保有环节税费的资源配置效应分析
第一节 财产性土地税费效应分析
一 土地供给来源于现有保有者时，财政性土地税费的效应
二 土地供给来源于非现有保有者时，财政性土地税费的效应分析
三 租赁市场的财产性土地税费效应分析
第二节 激励性土地保有的税费效应
一 正外部性内部化的税费效应
二 负外部性内部化的税费效应分析
第五章 土地转移环节税费的资源配置效应分析
第一节 土地转移环节营业税的效应分析
一 税费分担情况分析
二 土地税费的数量效应分析
三 社会福利损失与税费收入影响分析
第二节 土地转移环节所得税的效应分析
一 土地转移所得税是否为中性的探讨
二 土地转移所得税的资源配置效应
三 最适所得税探讨
第三节 土地转移环节与保有环节税费的效应比较
一 基于效率角度的比较
二 公平性比较
三 财政收入比较
第四节 土地税费资源配置效应理论分析总结
第六章 土地税对经济增长的影响
第一节 土地税收与经济增长构成的影响分析
一 税收对经济增长的影响研究演进
二 土地税对经济增长影响的基本路径
三 中国土地税对税收的贡献分析
四 中国土地税与GDP的关系分析
第二节 土地税收与产业结构
一 税收与产业结构
二 土地税政策对产业结构影响
三 中国土地税收入与产业结构的关系
第三节 土地税收对区间经济结构的影响
一 土地税收对区间要素流动的影响
二 土地税收竞争对区间产业结构的影响
第七章 土地税费对城市房地产市场的影响
第一节 研究对象的总体概况
一 基本概况
二 城市房地产市场运行的基本情况
三 土地税费征收的总体情况
第二节 土地取得环节税费对房地产市场的影响
一 土地取得环节主要税费的财政功能效应
二 土地取得税费对城市房地产市场交易的影响——以商品住宅契税为例
第三节 土地保有环节税费对城市房地产市场的影响
一 现行主要土地保有税费及其财政功能
二 土地保有税费对房地产市场的影响——以商品住宅城镇土地使用税为例
第四节 土地转移环节税费对房地产市场的影响
一 土地转移环节主要税费的基本情况
二 土地转移环节税费对房地产市场的影响——以营业税为例
第八章 土地税费对工业企业土地利用效率影响
第一节 利用土地保有税费调控工业用地利用效率的必要性
第二节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：一般效应
一 土地保有税费对工业企业土地保有成本影响分析
二 土地保有税费对工业企业土地保有数量的影响
三 土地保有税费对工业企业土地利用效率的影响
第三节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：区域差异
一 经济发展对土地利用效率的影响规律
二 经济发展对土地利用效率边际增长率影响
三 工业企业土地利用效率对土地保有税费响应的区域差异
第四节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：行业差异
一 不同行业工业企业对土地需求差异分析
二 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响的行业差异
第五节 理论假说与模型构建
一 理论假说
二 模型构建
第六节 实证分析：一般效应、区域比较与行业差异
一 数据来源与样本选取
二 假说1的检验：一般效应
三 假说2的检验：区域比较
四 假说3的检验：行业差异
第七节 本章的主要结论与政策启示
一 主要研究结论
二 政策启示
第九章 中国农用土地税费的资源配置效应
第一节 农地税费制度演变与农地利用绩效
一 中国农业税费的构成及其制度演变
二 农业税费演变对农地利用绩效的影响：一般分析
三 农业税费演变对农地利用绩效的影响：区域比较
第二节 农业税减免对土地利用影响分析
一 研究区选择和数据获取
二 调查结果与分析
三 结论和讨论
第三节 关于中国开征农地使用税的探讨
一 开征农地使用税的理由
二 开征农地使用税的方案构想
第十章 港台地区及国外土地税费制度的比较与经验
第一节 土地税收选择理论的比较分析
一 单一税制与复合税制理论
二 税制结构选择理论
第二节 土地税费制度的国际比较分析
一 土地取得环节的税费制度比较
二 土地保有环节的税费制度比较
三 土地转移环节的税费制度比较
第三节 港台地区及国外土地税费制度的特点与启示
……
第十一章 中国土地税费制度优化设想
第十二章 中国物业税改革的困境与制度设计——兼对上海、重庆两市改革试点评析
参考文献
后记