前言
第1章 职业伦理准则
1 CFA协会职业准则概述
七条职业伦理准则概述
2 七条职业伦理准则
2.1 standard I-professionalism
2.2 standard II-integrity of capital markets
2.3 standard III-duties to clients
2.4 standard IV-duties to employers
2.5 standard V-investment analysis,recommendations and actions
2.6 standard VI-conflicts of interest41
2.7 standard VII-responsibilities as a CFA member or candidate
2.8 对于七条准则的总结
3 GIPS简介
3.1 为什么要有全球投资业绩标准GIPS
3.2 谁能宣称遵守GIPS
3.3 谁能从遵守中获益
3.4 组合群
3.5 认证
4 GIPS的内容
4.1 GIPS的目标
4.2 GIPS的主要特点
4.3 历史业绩记录
4.4 GIPS的9个组成部分
第2章 数量分析
1 货币时间价值
1.1 利率的三种不同表达形式
1.2 要求回报率的构成
1.3 有效年利率
1.4 计算单笔现金流的现值和终值
1.5 年金
1.6 货币时间价值的应用
1.7 TI BA II计算器使用说明
2 折现现金流方法的应用
2.1 净现值和内部投资收益率
2.2 持有期收益
2.3 银行贴现收益率、持有期收益率、有效年利率和货币市场收益率
2.4 货币加权收益率和时间加权收益率
3 数理统计基础
3.1 基本概念
3.2 中心趋势的度量
3.3 分位数
3.4 离散程度的度量
3.5 切比雪夫不等式
3.6 变异系数和夏普比率
3.7 偏度
3.8 峰度
4 概率论基础
4.1 基本概念
4.2 概率的性质
4.3 概率的分类
4.4 赔率
4.5 无条件概率和条件概率
4.6 概率的加法法则和乘法法则
4.7 独立事件
4.8 全概率公式
4.9 协方差和相关系数
4.10 贝叶斯公式
4.11 计数原理
5 常见概率分布
5.1 基本概念
5.2 离散分布
5.3 二叉树模型
5.4 连续分布
5.5 超亏风险和罗伊第一安全比率
5.6 对数正态分布
5.7 离散复利收益和连续复利收益
5.8 跟踪误差
5.9 蒙特卡罗模拟和历史模拟
6 抽样和估计
6.1 基本概念
6.2 时间序列数据和截面数据
6.3 中心极限定理
6.4 样本均值标准误
6.5 好的估计量的性质
6.6 总体参数的点估计和区间估计
6.7 学生t分布
6.8 偏差
7 假设检验
7.1 假设检验的基本步骤
7.2 基本概念
7.3 检验统计量
7.4 关键值
7.5 判断规则
7.6 结论的陈述
7.7 第一类错误和第二类错误
7.8 总体均值的假设检验
7.9 总体方差的假设检验
7.10 参数检验和非参数检验
8 技术分析
8.1 技术分析的含义和分析目的
8.2 技术分析的假设和要素
8.3 技术分析的优点及其面对的挑战
8.4 技术分析的理论基础——道氏理论
8.5 股价图形分析
8.6 股价趋势分析
8.7 股价形态分析
8.8 市场指标分析
8.9 周期理论
8.10 艾略特波浪理论
第3章 经济学微观经济学部分
1 导引
1.1 需求、供给与市场均衡
1.2 消费者剩余、生产者剩余及无谓损失
1.3 弹性
1.4 导致无效配置的因素
2 消费者选择理论
2.1 消费者偏好：消费者想要什么
2.2 预算约束：消费者能买什么
2.3 最优化选择：消费者选择什么
3 厂商的目标
3.1 各种不同利润的计量方式
3.2 各种利润计量方式的比较
3.3 收益、成本与利润分析
4 厂商与市场结构
4.1 完全竞争市场
4.2 垄断竞争市场
4.3 寡头垄断市场
4.4 完全垄断市场
4.5 市场集中度
宏观经济学部分
5 总产出、价格与经济增长
5.1 总产出及收入
5.2 总需求、总供给与均衡
5.3 经济增长与可持续性
6 经济周期
6.1 经济周期概述
6.2 经济周期理论
6.3 失业与通货膨胀
6.4 经济指标
7 货币政策与财政政策
7.1 货币政策
7.2 财政政策
7.3 货币政策与财政政策的关系
全球体系下的经济学
8 国际贸易与资本流动
8.1 定义
8.2 国际贸易
8.3 贸易限制
8.4 国际收支平衡
8.5 国际贸易组织
9 汇率
9.1 外汇市场
9.2 汇率的计算
9.3 汇率体制
9.4 汇率对国家的国际贸易和资金流通的影响
第4章 投资组合管理
1 投资组合管理总览
1.1 投资组合的意义
1.2 投资者及投资目标
1.3 投资组合管理过程
1.4 共同基金及其他投资公司
2 现代投资组合理论
2.1 均值-方差模型
2.2 主要收益率
2.3 投资组合中资产的特点
2.4 资产收益率的期望、方差和协方差
2.5 资产组合的方差和相关系数的关系
2.6 风险厌恶
2.7 最小方差前沿与有效边界
2.8 投资者的无差异曲线和最优组合
3 资本市场理论
3.1 资本市场理论的假设
3.2 资本配置线
3.3 两基金分离定理
3.4 资本市场线
3.5 系统性风险和非系统性风险
3.6 β的衡量
3.7 单因素模型与多因素模型
3.8 资本资产定价模型与证券市场线
3.9 投资绩效评估
4 投资组合的构建
4.1 投资策略书的内容
4.2 投资目标
4.3 投资限制
4.4 资产配置
4.5 积极与消极的投资策略
第5章 财务报表分析
1 财务报告分析介绍
1.1 财务报告和财务报表分析的作用
1.2 重要财务报表在评估公司财务状况与业绩表现时的作用
1.3 财务报表附注、补充信息和管理层讨论和分析的重要性
1.4 财务报表审计的目标，审计报告类型及公司内部控制
1.5 中期报告和分析师用于财务报表分析的补充信息
1.6 财务报表分析框架
2 财务报告机制
2.1 财务报表账户分类
2.2 会计恒等式与复式记账法
2.3 权责发生制与会计调整
2.4 会计系统中的信息流
3 财务报告准则
3.1 证券分析和估价中财务报告准则的重要性
3.2 准则设置机构和监管机构在建立和执行财务报告准则中的作用
3.3 建立一套全球通行的财务报告准则（会计趋同）面临的障碍
3.4 国际财务报告准则（IFRS）的框架结构：目标、特征、报告要素与约束
3.5 财务报表的一般性要求
3.6 FASB框架与IASB框架的比较
3.7 连贯的财务报告框架的特征与构建连贯的财务报告框架面临的障碍
3.8 监控财务报告准则的更新与发展
4 理解利润表
4.1 利润表的主要内容
4.2 权责发生制、收入确认原则及方法
4.3 费用确认的一般原则与方法
4.4 公司在简单资本结构和复杂资本结构下的每股收益（基本每股收益与稀释每股收益）
4.5 稀释与反稀释证券
4.6 运用通用型损益表比率和财务比率来评估公司的财务业绩
4.7 综合性收益
5 理解资产负债表
5.1 资产负债表的组成
5.2 资产负债表的用途与局限
5.3 资产负债表的格式
5.4 资产负债表和所有者权益变动表之间的关系
5.5 计算和解释流动性比率与偿债能力比率
6 理解现金流量表
6.1 现金流量表的功能
6.2 比较经营性现金流、投资性现金流和融资性现金流
6.3 使用直接法与间接法计算经营性现金流
6.4 计算投资性现金流量与融资性现金流量
6.5 解释共同比现金流量表
6.6 公司的自由现金流，对权益所有者的自由现金流以及其他的现金流比率
7 财务分析技术
7.1 各种财务分析技术的使用和局限性
7.2 财务比率的种类
7.3 用杜邦财务分析体系计算公司的净资产收益率
7.4 用计算和解释用于权益分析，信用分析和部门分析的比率
7.5 用共同百分比财务报表分析和比率分析用于构建模型和预测收益
8 存货分析
8.1 IFRS和U.S.GAAP对存货成本计量规则
8.2 存货记入报表方式：可变现净值原则
8.3 存货计价方法
8.4 不同存货计价方法之间的转换
8.5 LIFO储备在什么情况下可能减少以及这种减少对财务分析的冲击
9 长期资本分析：资本化决策
9.1 解释长期资产支出资本化的会计标准
9.2 固定资产折旧方法的选择及其影响
9.3 固定资产使用寿命、残值以及折旧方法的转变
9.4 定义和比较各种类型的无形资产
9.5 长期资产减值
9.6 长期资产价值重估
9.7 长期资产的终止确认
9.8 固定资产和无形资产的披露与列报
9.9 比较会计报表中对于投资性资产的呈报
10 所得税分析
10.1 定义所得税会计的相关术语
10.2 递延所得税的会计处理方法
10.3 公司的税基
10.4 区别永久性差异和暂时性差异
10.5 所得税项披露和有效税率的协调
10.6 IFRS与U.S.GAAP下所得税的区别
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鄂公网安备 42010302001612号 