第1章 税收基础理论 001
第1节 税法概述 001
第2节 我国税收体系结构 003
第3节 税收实体法要素 004
第4节 税收程序法要素 007
第2章 中小企业纳税程序 011
第1节 税务登记 011
第2节 账簿、凭证管理 019
第3节 纳税申报 025
第4节 税款缴纳 027
第5节 纳税争议的处理 028
第3章 增值税纳税实务 031
第1节 增值税征收范围与纳税义务人 031
第2节 增值税一般纳税人与小规模纳税人 037
第3节 增值税税率和征收率 040
第4节 增值税应纳税额的计算 044
第5节 增值税账务处理 048
第6节 增值税专用发票的使用及管理 066
第7节 增值税税收优惠 070
第8节 增值税出口货物退（免）税 078
第9节 增值税申报缴纳 087
第10节 增值税纳税筹划 095
第4章 消费税纳税实务 103
第1节 消费税征收范围与纳税义务人 103
第2节 消费税应纳税额的计算 109
第3节 消费税税收优惠 114
第4节 消费税账务处理 116
第5节 消费税出口退（免）税 118
第6节 消费税申报缴纳 120
第7节 消费税纳税筹划 128
第5章 营业税纳税实务 133
第1节 营业税征收范围与纳税义务人 133
第2节 营业税应纳税额的计算 136
第3节 营业税税收优惠 143
第4节 营业税账务处理 149
第5节 营业税申报缴纳 155
第6节 营业税纳税筹划 158
第6章 企业所得税纳税实务 161
第1节 企业所得税征收对象与纳税义务人 161
第2节 企业所得税应纳税所得额的计算 164
第3节 企业所得税应纳税额的计算 169
第4节 企业所得税税收优惠 172
第5节 企业所得税账务处理 178
第6节 企业所得税源泉扣缴 181
第7节 企业所得税特别纳税调整 185
第8节 企业所得税申报缴纳 191
第9节 企业所得税纳税筹划 200
第7章 个人所得税纳税实务 205
第1节 个人所得税的纳税义务人 205
第2节 个人所得税征收对象 209
第3节 工资薪金所得应纳税额的计算 212
第4节 其他项目所得应纳税额的计算 220
第5节 个人所得税税收优惠 245
第6节 个人所得税申报缴纳 248
第7节 个人所得税纳税筹划 253
第8章 契税纳税实务 259
第1节 契税征收范围与纳税义务人 259
第2节 契税应纳税额的计算 261
第3节 契税税收优惠 264
第4节 契税的申报缴纳及账务处理 267
第5节 契税纳税筹划 271
第9章 车船税纳税实务 273
第1节 车船税的征税对象及纳税义务人 273
第2节 车船税应纳税额的计算 274
第3节 车船税税收优惠 278
第4节 车船税的申报缴纳及账务处理 280
第5节 车船税纳税筹划 284
第10章 车辆购置税纳税实务 287
第1节 车辆购置税的征收对象及纳税义务人 287
第2节 车辆购置税应纳税额的计算 289
第3节 车辆购置税税收优惠 292
第4节 车辆购置税的申报缴纳及账务处理 293
第5节 车辆购置税纳税筹划 297
第11章 印花税纳税实务 299
第1节 印花税征收范围与纳税义务人 299
第2节 印花税应纳税额的计算 302
第3节 印花税税收优惠 305
第4节 印花税的申报缴纳及账务处理 307
第5节 印花税纳税筹划 311
第12章 城市维护建设税和教育费附加纳税实务 317
第1节 城市维护建设税的征收范围及纳税义务人 317
第2节 城市维护建设税应纳税额的计算 318
第3节 城市维护建设税的申报缴纳及账务管理 319
第4节 教育费附加的申报缴纳 322
参考文献 326
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