第一章 税收制度概述
第一节 税收制度的概念和特征 1…………………………………………………………
第二节 税收制度的组成要素 3……………………………………………………………
第二章 增值税 9…………………………………………………………………………………
第一节 增值税概述 9………………………………………………………………………
第二节 征收范围 13………………………………………………………………………
第三节 纳税义务人 15……………………………………………………………………
第四节 税率和征收率 17…………………………………………………………………
第五节 应纳税额的计算 19………………………………………………………………
第六节 营业税改增值税政策 27…………………………………………………………
第七节 出口货物退（免）税 33…………………………………………………………
第八节 征收管理与申报缴纳 37…………………………………………………………
第九节 专用发票的使用和管理 45………………………………………………………
第三章 消费税 51………………………………………………………………………………
第一节 消费税概述 51……………………………………………………………………
第二节 征收范围和纳税义务人 53………………………………………………………
第三节 税目和税率 54……………………………………………………………………
第四节 计税依据的确定 56………………………………………………………………
第五节 应纳税额的计算 58………………………………………………………………
第六节 出口应税消费品退（免）税 63…………………………………………………
第七节 征收管理与申报缴纳 64…………………………………………………………
第四章 营业税 70………………………………………………………………………………
第一节 营业税概述 70……………………………………………………………………
第二节 征收范围和纳税义务人 72………………………………………………………
第三节 税目和税率 76……………………………………………………………………
第四节 计税依据的确定 77………………………………………………………………
第五节 应纳税额的计算 78………………………………………………………………
第六节 税收优惠 79………………………………………………………………………
第七节 征收管理与申报缴纳 81…………………………………………………………
第五章 关税 84…………………………………………………………………………………
第一节 关税概述 84………………………………………………………………………
第二节 征税对象和纳税义务人 86………………………………………………………
第三节 税则、税目和税率 86……………………………………………………………
第四节 原产地规定 89……………………………………………………………………
第五节 完税价格和应纳税额的计算 90…………………………………………………
第六节 行李和邮递物品进口税 93………………………………………………………
第六章 企业所得税 99…………………………………………………………………………
第一节 企业所得税概述 99………………………………………………………………
第二节 征税对象和纳税义务人 103………………………………………………………
第三节 税率 106……………………………………………………………………………
第四节 应纳税所得额的确定 107…………………………………………………………
第五节 资产的税务处理 113………………………………………………………………
第六节 关联企业间业务往来的税务处理 117……………………………………………
第七节 应纳税额的计算 119………………………………………………………………
第八节 源泉扣缴 123………………………………………………………………………
第九节 税收优惠 124………………………………………………………………………
第十节 征收管理与申报缴纳 128…………………………………………………………
第七章 个人所得税 142…………………………………………………………………………
第一节 个人所得税概述 142………………………………………………………………
第二节 纳税义务人 144……………………………………………………………………
第三节 应税所得项目 147…………………………………………………………………
第四节 税率 152……………………………………………………………………………
第五节 应纳税所得额的确定 154…………………………………………………………
第六节 境外所得税额的扣除 156…………………………………………………………
第七节 应纳税额的计算 157………………………………………………………………
第八节 税收优惠 165………………………………………………………………………
第九节 征收管理与申报缴纳 167…………………………………………………………
第八章 资源税 172………………………………………………………………………………
第一节 资源税概述 172……………………………………………………………………
第二节 纳税义务人 173……………………………………………………………………
第三节 征收范围 173………………………………………………………………………
第四节 税目和税率 174……………………………………………………………………
第五节 计税依据的确定和应纳税额的计算 175…………………………………………
第六节 税收优惠 177………………………………………………………………………
第七节 征收管理与申报缴纳 177…………………………………………………………
第九章 土地增值税 180…………………………………………………………………………
第一节 土地增值税概述 180………………………………………………………………
第二节 纳税义务人 181……………………………………………………………………
第三节 征收范围 182………………………………………………………………………
第四节 税率 183……………………………………………………………………………
第五节 应纳税额的计算 184………………………………………………………………
第六节 税收优惠 187………………………………………………………………………
第七节 征收管理与申报缴纳 187…………………………………………………………
第十章 印花税 193………………………………………………………………………………
第一节 印花税概述 193……………………………………………………………………
第二节 纳税义务人 194……………………………………………………………………
第三节 征税对象 195………………………………………………………………………
第四节 税率 196……………………………………………………………………………
第五节 计税依据的确定和应纳税额的计算 198…………………………………………
第六节 税收优惠 201………………………………………………………………………
第七节 征收管理与申报缴纳 202…………………………………………………………
第十一章 房产税、契税、车船税 204…………………………………………………………
第一节 房产税 204…………………………………………………………………………
第二节 契税 209……………………………………………………………………………
第三节 车船税 212…………………………………………………………………………
第十二章 其他各税 218…………………………………………………………………………
第一节 城市维护建设税 218………………………………………………………………
第二节 城镇土地使用税 221………………………………………………………………
第三节 耕地占用税 225……………………………………………………………………
第四节 车辆购置税 227……………………………………………………………………
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