税收筹划实务（第三版）

第1章 税收筹划概述
1.1 税收筹划的基本概念
1.1.1 税收筹划的概念与意义
1.1.2 税收筹划的特征
1.1.3 税收筹划与避税、偷税的区别
1.2 税收筹划的基本技术与程序
1.2.1 税收筹划的分类
1.2.2 税收筹划的八种基本技术
1.2.3 税收筹划的程序
本章小结
思考题
第2章 增值税的税收筹划
2.1 纳税人身份的税收筹划
2.1.1 增值率筹划法
2.1.2 抵扣率筹划法
2.2 增值税应纳税额的税收筹划
2.2.1 企业销售方式的税收筹划
2.2.2 企业结算方式的税收筹划
2.2.3 运费抵扣的税收筹划
2.3 增值税混合销售与兼营的税收筹划
2.3.1 增值税混合销售的税收筹划
2.3.2 增值税兼营行为的税收筹划
2.4 税收优惠的税收筹划
2.4.1 环保税收优惠政策的利用
2.4.2 自产自销生产基地农产品优惠政策的利用
2.5 出口退税的税收筹划
2.5.1 出口退税的政策规定
2.5.2 出口退税的税收筹划
本章小结
思考题
案例分析题
第3章 消费税的税收筹划
3.1 消费税计税依据的税收筹划
3.1.1 消费税计税依据的法律规定
3.1.2 消费税计税依据的税收筹划
3.2 包装物的税收筹划
3.2.1 包装物押金的税收筹划
3.2.2 对包装成套销售应税消费品的税收筹划
3.3 委托加工应税消费品的税收筹划
3.3.1 委托加工方式的税收负担
3.3.2 自行加工方式的税收负担
3.3.3 委托加工与自行加工的税收负担分析
3.4 利用纳税义务发生时间进行税收筹划
3.5 税收优惠的税收筹划
3.5.1 消费税优惠政策
3.5.2 运用优惠政策进行税收筹划
3.6 出口退税的税收筹划
3.6.1 出口退消费税的政策
3.6.2 出口退消费税的筹划
本章小结
思考题
案例分析题
第4章 营业税的税收筹划
4.1 营业税纳税人的税收筹划
4.1.1 纳税人兼营行为的税收筹划
4.1.2 纳税人混合销售行为的税收筹划
4.2 营业税计税依据的税收筹划
4.2.1 交通运输业计税依据的税收筹划
4.2.2 建筑业计税依据的税收筹划
4.2.3 服务业计税依据的税收筹划
4.2.4 金融保险业的税收筹划
4.2.5 娱乐业的税收筹划
4.2.6 转让无形资产的税收筹划
……
第5章 企业所得税的税收筹划
第6章 个人所得税的税收筹划
第7章 其他税种的税收筹划
第8章 企业投资的税收筹划
第9章 企业筹资的税收筹划
第10章 企业重组的税收筹划
第11章 国际税收筹划
参考文献