企业纳税：方法·技巧·策略

第一篇企业纳税方法第一章增值税的纳税方法第一节增值税税收政策概述一、 增值税的征税范围二、 增值税的纳税人与扣缴义务人三、 增值税的税率与征收率四、 营改增之前发生业务的相关规定五、 增值税的优惠政策六、 营业税改征增值税试点过渡政策的规定七、 增值税的征收管理第二节增值税应纳税额的计算一、 一般计税方法二、 简易计税方法第三节增值税涉税业务的会计处理一、 一般纳税人的会计处理二、 简易计税方法的会计处理第四节增值税的纳税申报一、 增值税一般纳税人的纳税申报二、 小规模纳税人的纳税申报目录Ⅳ第二章消费税的纳税方法第一节消费税税收政策概述一、 消费税的纳税人二、 消费税的征税范围三、 消费税的税目、税率和纳税环节四、 消费税的征收管理第二节消费税应纳税额的计算一、 生产销售环节应纳消费税的计算二、 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算三、 进口环节应纳消费税的计算四、 已纳消费税扣除的计算第三节消费税涉税业务的会计处理一、 生产销售应税消费品的会计处理二、 视同销售应税消费品的会计处理三、 委托加工应税消费品的会计处理四、 进口应税消费品的会计处理五、 外购已税消费品已纳税款的扣除六、 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品的会计处理第四节消费税的纳税申报一、 消费税纳税申报应提供的申报材料二、 消费税申报实例第三章营业税的纳税方法第一节营业税税收政策概述一、 营业税的纳税人及扣缴义务人二、 营业税的征税范围三、 营业税的税目与税率四、 营业税的税收优惠五、 营业税的征收管理第二节营业税应纳税额的计算及会计处理一、 建筑业二、 金融保险业三、 邮电通信业四、 文化体育业五、 娱乐业六、 传统服务业七、 转让土地使用权八、 销售不动产第四章企业所得税的纳税方法第一节企业所得税税收政策概述一、 企业所得税的纳税人与扣缴义务人二、 企业所得税的征税对象三、 所得来源地的确定四、 企业所得税的税率五、 企业所得税的税收优惠政策六、 企业所得税的征收管理第二节应纳税所得额的确定及特殊涉税业务会计处理一、 收入总额二、 扣除项目三、 亏损的弥补四、 预提所得税的应纳税所得额五、 资产的税务处理第三节应纳税额的计算及会计处理一、 企业所得税应纳税额的计算二、 核定征收企业所得税的计算三、 境外所得已纳税额的抵免四、 企业所得税的会计处理第四节企业所得税的纳税申报一、 核定征收企业的企业所得税纳税申报表填报二、 查账征收企业的企业所得税纳税申报表填报Ⅳ[3]Ⅴ第五章个人所得税的纳税方法第一节个人所得税税收政策概述一、 个人所得税的纳税人与扣缴义务人二、 个人所得税的征税范围三、 所得来源地的确定四、 个人所得税的税率五、 个人所得税的优惠政策六、 个人所得税的征收管理第二节个人所得税应纳税额的计算一、 工资、薪金所得应纳税额的计算二、 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算四、 劳务报酬所得应纳税额的计算五、 稿酬所得应纳税额的计算六、 特许权使用费所得应纳税额的计算七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算八、 财产租赁所得应纳税额的计算九、 财产转让所得应纳税额的计算十、 偶然所得应纳税额的计算十一、 其他所得应纳税额的计算第三节个人所得税的会计处理一、 企业代扣代缴个人所得税的会计核算二、 个体工商户应缴个人所得税的会计核算第六章其他税种的纳税方法第一节城市维护建设税及教育费附加的纳税方法一、 城市维护建设税税收政策及计算二、 教育费附加的税收政策及计算三、 城市维护建设税及教育费附加的会计处理第二节关税的纳税方法一、 关税税收政策二、 关税应纳税额的计算三、 关税的会计处理Ⅵ[3]Ⅶ第三节资源税的纳税方法一、 资源税税收政策二、 资源税应纳税额的计算三、 资源税的会计核算第四节土地增值税的纳税方法一、 土地增值税税收政策二、 土地增值税的计算三、 土地增值税的会计处理第五节房产税的纳税方法一、 房产税税收政策二、 房产税应纳税额的计算三、 房产税的会计处理第六节城镇土地使用税的纳税方法一、 城镇土地使用税税收政策二、 城镇土地使用税的计算三、 城镇土地使用税的会计处理第七节车船税的纳税方法一、 车船税税收政策二、 车船税应纳税额的计算三、 车船税的会计处理第八节耕地占用税的纳税方法一、 耕地占用税税收政策二、 耕地占用税应纳税额的计算三、 耕地占用税的会计处理第九节车辆购置税的纳税方法一、 车辆购置税税收政策二、 车辆购置税应纳税额的计算三、 车辆购置税的会计处理第十节印花税的纳税方法一、 印花税税收政策二、 印花税应纳税额的计算三、 印花税的会计处理第十一节契税的纳税方法一、 契税税收政策二、 契税应纳税额的计算三、 契税的会计处理第二篇企业纳税筹划第七章纳税筹划概述及企业设立的纳税筹划第一节纳税筹划概述一、 纳税筹划的含义二、 纳税筹划的原则三、 纳税筹划的基本技术第二节企业设立组织形式的纳税筹划一、 我国企业的组织形式二、 企业组织形式选择的纳税筹划第三节企业设立分支机构的纳税筹划一、 分支机构的组织形式二、 分公司与子公司税收优势比较三、 分公司与子公司选择的纳税筹划第四节企业设立地点及注册资本的纳税筹划一、 企业设立地点的纳税筹划二、 企业注册资本的纳税筹划第八章流转税的纳税筹划第一节增值税的纳税筹划一、 增值税纳税人身份选择的纳税筹划二、 增值税税率的纳税筹划三、 农产品加工企业的纳税筹划四、 购货对象选择的纳税筹划五、 销售方式选择的纳税筹划六、 进项税额与销项税额确认时点的纳税筹划七、 增值税优惠政策的纳税筹划第二节消费税的纳税筹划一、 消费税计税依据的纳税筹划二、 消费税税率的纳税筹划三、 应税消费品定价的纳税筹划四、 酒类生产企业合并的纳税筹划第三节营业税的纳税筹划一、 营业额的纳税筹划二、 营业税税率的纳税筹划三、 房地产企业的纳税筹划四、 利用免税规定进行纳税筹划第九章所得税及其他税种的纳税筹划第一节企业所得税的纳税筹划一、 企业所得税税率的纳税筹划二、 收入的纳税筹划三、 扣除项目的纳税筹划四、 利用企业所得税税收优惠政策的税收筹划第二节个人所得税的纳税筹划一、 工资薪金的纳税筹划二、 个体工商户生产、经营所得的纳税筹划三、 劳务报酬的纳税筹划第三节其他税种的纳税筹划一、 房产税的纳税筹划二、 城镇土地使用税的纳税筹划三、 土地增值税的纳税筹划Ⅷ[3]Ⅸ第三篇企业如何配合税务稽查第十章纳税人应了解的税务稽查知识第一节税务稽查概述一、 税务稽查的含义二、 税务稽查的工作内容三、 税务稽查的检查方式及权限第二节税务稽查方法一、 账务检查方法二、 分析方法三、 调查方法四、 运用税务稽查方法的操作技巧第十一章流转税稽查方法第一节增值税稽查方法一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查二、 征税范围的检查三、 适用税率的检查四、 销项税额的检查五、 进项税额的检查第二节消费税稽查方法一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查二、 适用税目税率的检查 三、 纳税环节的检查四、 纳税义务发生时间的检查五、 从价定率计税依据的检查六、 从量定额计税依据的检查七、 复合计税依据的检查八、 应纳税额的检查第三节营业税稽查方法一、 纳税义务人和扣缴义务人的检查二、 计税依据的检查三、 税收优惠的检查四、 纳税义务发生时间的检查第十二章企业所得税稽查方法第一节企业收入总额的检查一、 常见涉税问题二、 主要检查方法第二节企业扣除项目的检查一、 成本项目的常见涉税问题二、 成本项目的主要检查方法三、 费用项目的常见涉税问题四、 费用项目主要检查方法五、 税金和损失的检查六、 其他支出的检查第三节资产税务处理的检查一、 固定资产的检查二、 无形资产的检查三、 生产性生物资产的检查四、 长期待摊费用的检查第四节税收优惠的检查一、 常见涉税问题二、 主要检查方法第五节应纳税所得额及应纳税额的检查一、 应纳税所得额的检查二、 亏损弥补的检查三、 应纳税额的检查Ⅹ[3]Ⅺ第十三章其他税种稽查方法第一节个人所得税稽查方法一、 纳税义务人的检查二、 扣缴义务人的检查三、 征税范围的检查四、 计税依据的检查五、 税收优惠的检查第二节资源税稽查方法一、 纳税义务人、扣缴义务人和征税范围的检查二、 计税依据的检查三、 适用税目和适用税额的检查四、 税收优惠的检查第三节城市维护建设税稽查方法一、 纳税义务人和征税范围的检查二、 计税依据和适用税率的检查......